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四川中拓钢铁有限公司审计报告及财务报表（2010年1月1日至2010年6月30日止）目录页次一、审计报告1-2二、财务报表资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5财务报表附注1-31审计报告第1页审计报告立信川分审字（2010）第023号四川中拓钢铁有限公司全体股东：我们审计了后附的四川中拓钢铁有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2010年6月30日的资产负债表、2010年1-6月的利润表、2010年1-6月的现金流量表、2010年1-6月的所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。审计报告第2页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年6月30日的财务状况以及2010年1-6月的经营成果和现金流量。立信会计师事务所有限公司中国注册会计师：陈勇四川分所中国注册会计师：华毅鸿中国·成都二O一O年七月九日报表第1页四川中拓钢铁有限公司资产负债表2010年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注四2010年6月30日2009年12月31日流动资产：货币资金(一)1,477,435.33交易性金融资产应收票据(二)2,000,000.00应收账款(三)1,513,607.94预付款项(四)21,979,956.78应收利息应收股利其他应收款(五)8,252.93存货(六)25,833,786.04一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计52,813,039.02非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产(七)305,444.07在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用(八)571,967.20递延所得税资产(九)352,470.96其他非流动资产非流动资产合计1,229,882.23资产总计54,042,921.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：徐愧儒主管会计工作负责人：陈时英会计机构负责人：蔡晓晖报表第2页四川中拓钢铁有限公司资产负债表（续）2010年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）附注四2010年6月30日2009年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款(十一)804,600.56预收款项(十二)1,125,533.70应付职工薪酬应交税费(十三)-828,369.74应付利息应付股利其他应付款(十四)3,409,647.96一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计4,511,412.48非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计4,511,412.48所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）(十五)50,000,000.00资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润(十六)-468,491.23所有者权益（或股东权益）合计49,531,508.77负债和所有者权益（或股东权益）总计54,042,921.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：徐愧儒主管会计工作负责人：陈时英会计机构负责人：蔡晓晖报表第3页四川中拓钢铁有限公司利润表2010年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注四2010年1-6月一、营业收入(十七)85,789,800.34减：营业成本(十七)83,786,309.39营业税金及附加(十八)80,614.52销售费用377,434.23管理费用769,858.55财务费用(十九)-9,645.19资产减值损失(二十)1,409,883.82加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列）-624,654.98加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-624,654.98减：所得税费用(二十一)-156,163.75四、净利润（净亏损以“-”号填列）-468,491.23五、其他综合收益六、综合收益总额-468,491.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：徐愧儒主管会计工作负责人：陈时英会计机构负责人：蔡晓晖报表第4页四川中拓钢铁有限公司现金流量表2010年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目2010年1-6月一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金97,794,188.81收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金3,422,007.83经营活动现金流入小计101,216,196.64购买商品、接受劳务支付的现金147,582,231.05支付给职工以及为职工支付的现金114,057.47支付的各项税费120,424.23支付其他与经营活动有关的现金869,527.19经营活动现金流出小计148,686,239.94经营活动产生的现金流量净额-47,470,043.30二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,052,521.37投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,052,521.37投资活动产生的现金流量净额-1,052,521.37三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金50,000,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计50,000,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额50,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,477,435.33加：年初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额1,477,435.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：徐愧儒主管会计工作负责人：陈时英会计机构负责人：蔡晓晖报表第5页四川中拓钢铁有限公司所有者权益变动表2010年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）50,000,000.00-468,491.2349,531,508.77（一）净利润-468,491.23-468,491.23（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-468,491.23-468,491.23（三）所有者投入和减少资本50,000,000.0050,000,000.001．所有者投入资本50,000,000.0050,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用四、本期期末余额50,000,000.00-468,491.2349,531,508.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：徐愧儒主管会计工作负责人：陈时英会计机构负责人：蔡晓晖四川中拓钢铁有限公司2010年1-6月财务报表附注财务报表附注第6页四川中拓钢铁有限公司二O一O年1-6月财务报表附注一、公司基本情况四川中拓钢铁有限公司（以下简称“公司”）于2010年1月11日成立，现持有四川省工商行政管理局核发的注册号为510000000139142的企业法人营业执照。住所：成都市成华区龙潭寺东路396号。法定代表人姓名：徐愧儒。注册资本：5,000万元人民币。实收资本：5,000万元人民币。公司类型：有限责任公司（法人独资）。经营范围：一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）；商品批发与零售，进出口业，商务服务业，仓储业。二、主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。(二)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本财务报表会计期间为2010年1月1日至2010年6月30日。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)现金及现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。(六)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。四川中拓钢铁有限公司2010年1-6月财务报表附注财务报表附注第7页外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。(七)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付