台湾化学纤维股份有限公司财务报表

〜1〜股票代號：1326台灣化學纖維股份有限公司財務報表民國九十五年及九十四年三月三十一日(內附財務報表核閱報告)地址：彰化市中山路3段359號電話：[phone]聯絡電話：[phone]傳真：[phone]〜2〜目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師核閱報告書3四、資產負債表4五、損益表5六、股東權益變動表6七、現金流量表7八、財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8〜20(三)會計變動之理由及其影響20〜22(四)重要會計科目之說明22〜49(五)關係人交易49〜56(六)質押之資產57(七)重大承諾事項及或有事項57〜58(八)重大之災害損失無(九)重大之期後事項無(十)其他58〜63(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊64〜702.轉投資事業相關資訊70〜733.大陸投資資訊74〜75〜3〜會計師核閱報告台灣化學纖維股份有限公司公鑒：台灣化學纖維股份有限公司民國九十五年及九十四年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至三月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱之工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。如財務報表附註八所述，台灣化學纖維股份有限公司對於採權益法評價之長期股權投資，民國九十五年及九十四年三月三十一日之餘額分別為98,038,596千元及84,801,103千元，分別佔資產總額之35.86％及38.16％，民國九十五年及九十四年第一季認列之投資收入淨額分別為1,761,878千元及4,905,050千元，分別佔稅前淨利之43.19％及33.79％，其中除對福懋興業股份有限公司之投資餘額民國九十五年及九十四年三月三十一日分別為14,894,000千元及8,357,519千元，民國九十五年及九十四年第一季投資收入分別為58,266千元及69,172千元，及對台塑石化股份有限公司之投資餘額民國九十五年及九十四年三月三十一日分別為54,453,055千元及50,888,267千元，民國九十五年及九十四年第一季認列之投資收入分別為1,218,696千元及4,623,184千元，係以經會計師核閱出具保留式核閱報告之同期間財務報表評價認列外，餘係依據被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表評價認列。另，附註廿六(二)有關轉投資公司相關資訊係由台灣化學纖維股份有限公司之被投資公司所提供，亦未經會計師核閱。〜3-1〜依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述之財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及一般公認會計原則而需作修正之情事。如財務報表附註三所述，台灣化學纖維股份有限公司之金融商品自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」與第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定處理。致遠會計師事務所證期會核准辦理公開發行公司財務報告台財證六字第0920132030號核准文號：台財證六字第0920127143號會計師：阮呂艷何志儒中華民國九十五年四月二十四日(請詳閱後附財務報表附註)董事長：王永慶經理人：王文淵會計主管：楊秋鎔〜4〜僅經核閱，未依一般公認審計準則查核台灣化學纖維股份有限公司資產負債表民國九十五年及九十四年三月三十一日單位：新台幣千元(除每股面額為元外)科目95.3.3194.3.31代碼資產金額％金額％流動資產1100現金及約當現金(附註四)$673,262-2,472,87611320備供出售金融資產－流動(附註五及廿三)37,331,9971411,919,57051120應收票據(附註六)476,226-537,450-1130應收關係人票據(附註廿二)294,201-486,169-1140應收帳款(附註六)3,815,65526,007,07841150應收關係人帳款(附註廿二)5,304,00825,383,34431160其他應收款(附註六、十七及二十)881,279-911,004-1180其他應收款－關係人(附註八及廿二)4,185,21922,923,08211210存貨(附註七)23,209,978823,688,226111260預付款項1,646,23113,203,04411286遞延所得稅資產(附註二十)21,336-53,256-1280其他流動資產778,005-772,459-78,617,3972958,357,558261421採權益法之長期股權投資(附註八及廿二)98,038,5963684,801,103381430公平價值變動列入損益之金融資產－非流動(附註九)88,653---1470避險之衍生性金融資產－非流動(附註十)474,834---1480以成本衡量之金融資產－非流動(附註八)3,468,21213,412,67321440其他金融資產－非流動(附註八及廿三)1,036,9611423,707-103,107,2563888,637,48340固定資產(附註十一、廿二及廿三)成本：1501土地3,490,80911,864,87211521房屋設備11,977,042411,780,09061531機器設備109,124,92740108,863,780491551運輸設備511,138-513,040-什項設備410,427-401,367-1548重估增值204,514-204,514-成本及重估增值125,718,85745123,627,6635615X9減︰累計折舊(66,428,715)(24)(61,287,243)(27)1670未完工程及預付設備款26,790,694106,997,930386,080,8363169,338,35032無形資產1770遞延退休金成本642,978-684,998-其他資產1830遞延費用2,653,10713,112,44611860遞延所得稅資產(附註二十)1,276,08311,242,30311880其他(附註十二)953,070-872,956-4,882,26025,227,7052資產總計$273,330,727100222,246,094100科目95.3.3194.3.31代碼負債及股東權益金額％金額％流動負債2102短期借款(附註十三及廿三)$8,121,5763654,900-2108其他短期借款(附註十三)852,153-486,145-2140應付帳款3,770,02322,203,11612150應付關係人款項(附註廿二)5,984,93324,545,39322170應付費用4,316,60122,381,99312190其他應付關係人款項(附註廿二)55,000-1,195,88012200避險之衍生性金融負債－流動(附註十)23,539---2271一年內到期之公司債(附註十四)2,937,50015,387,50022272一年內到期之長期借款(附註十五及廿三)2,925,46316,253,36032273一年內到期之長期應付票據(附註十五)1,324,88011,324,88012280其他流動負債(附註廿二)982,283-780,172-31,293,9511225,213,33911長期附息負債：2400公平價值變動列入損益之金融負債－非流動(附註九)136,636---2411應付公司債(附註十四)11,275,000416,051,37172421長期借款(附註十五及廿三)23,060,883813,878,62262430避險之衍生性金融負債－非流動(附註十)589,903-2441長期應付票據(附註十五)6,787,21538,112,095441,849,6371538,042,08817其他負債：2810應計退休金負債(附註十六)5,587,10725,314,96332880其他(附註廿五)285,134-488,170-5,872,24125,803,1333負債合計79,015,8292969,058,56031股東權益(附註十七)3110股本－普通股，每股面額10元，95年及94年額定及發行分別為5,363,816千股及4,876,196千股53,638,1572048,761,96122資本公積：3211普通股股票溢價2,710,55412,710,55413213轉換公司債轉換溢價5,514,03225,514,03233220庫藏股票交易63-63-3260長期投資(附註八)1,107,462-883,426-3270合併溢額170,042-170,042-3280其他34,182-34,182-9,536,33539,312,2994保留盈餘：3310法定盈餘公積16,077,215611,951,27253320特別盈餘公積(附註十五)21,110,012817,212,75083350未分配盈餘(附註二十)60,592,1802266,634,5603097,779,4073695,798,582433420累積換算調整數(附註八)(60,639)-(661,324)-3450金融商品之未實現損益(附註十八)33,421,63812(23,984)-股東權益合計194,314,89871153,187,53469承諾及或有事項(附註廿四)負債及股東權益總計$273,330,727100222,246,094100(請詳閱後附財務報表附註)董事長：王永慶經理人：王文淵會計主管：楊秋鎔〜5〜僅經核閱，未依一般公認審計準則查核台灣化學纖維股份有限公司損益表民國九十五年及九十四年一月一日至三月三十一日單位︰新台幣千元(除每股盈餘為元外)科目95年第一季94年第一季代碼金額％金額％4000營業收入4110銷貨收入(附註廿二)$38,739,37810040,462,8021004610勞務收入3,548-6,514-4881其他營業收入35,363-45,440-營業收入總額38,778,28910040,514,7561004170-4190減：銷貨退回及折讓129,602-209,754-營業收入淨額38,648,68710040,305,0021005000營業成本(附註十九及廿二)34,455,3078932,668,725815910營業毛利4,193,380117,636,277196000營業費用(附註十九)6100推銷費用770,5332712,38826200管理費用980,7473915,92321,751,28051,628,31146900營業利益2,442,10066,007,966157100營業外收入及利益7110利息收入(附註廿二)34,496-35,665-7121權益法認列之投資收益(附註八)1,761,87854,905,050127130處分固定資產利益(附註廿二)17,070-695,66427140處分投資利益(附註八及十四)142,03113,033,56487160兌換利益淨額4,294-120,723-7210租金收入(附註廿二)38,642-36,927-7310金融資產評價利益36,977---7480其他收入(附註廿二)76,352-105,720-2,111,74068,933,313227500營業外費用及損失7510利息費用(附註十一及廿二)442,8331410,96817530處分固定資產損失286-600-7650金融負債評價損失9,790---7880其他支出21,484-14,747-474,3931426,31517900繼續營業部門稅前淨利4,079,4471114,514,