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股票代碼：1702南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併財務報表民國九十六年及九十五年十二月三十一日(內附會計師查核報告)公司地址：台北市延平北路四段100號電 話：(02)2535-1251～1～目 錄項 目頁 次一、封 面1二、目 錄2三、聲明書3四、會計師查核報告4五、合併資產負債表5六、合併損益表6七、合併股東權益變動表7八、合併現金流量表8九、合併財務報表附註(一)公司沿革9～10(二)重要會計政策之彙總說明10～15(三)會計變動之理由及其影響15(四)重要會計科目之說明16～33(五)關係人交易33～37(六)抵質押之資產37(七)重大承諾事項及或有事項37～38(八)重大之災害損失38(九)重大之期後事項38(十)其 他39(十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊39～40 2.轉投資事業相關資訊40～45 3.大陸投資資訊45 4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形46～47(十二)部門別財務資訊48～51～2～聲明書本公司民國九十六年度（自九十六年一月一日至九十六年十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明公司名稱：南僑化學工業股份有限公司董事長：陳飛龍日 期：民國九十七年三月三十一日～3～會 計 師 查核報告南僑化學工業股份有限公司董事會 公鑒：南僑化學工業股份有限公司及其子公司(以下簡稱合併公司)民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十六年度及九十五年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達南僑化學工業股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併財務狀況，暨截至各該日止之民國九十六年度及九十五年度之合併經營成果與合併現金流量。～4～如財務報表附註三及四之(三)所述，合併公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，暨新修訂之第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」，致民國九十五年度本期淨損減少45,886千元，基本每股虧損減少0.19元。另依規定重新分類及依公平價值衡量期初金融資產及金融負債，民國九十五年度並無會計原則變動累積影響數。安侯建業會計師事務所黃柏淑會 計 師：俞安恬原證期會核准簽證文號：台財證六字第0920122026號(88)台財證(六)第18311號民 國九十七年 三 月 三十一 日～4-1～南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十六年及九十五年十二月三十一日單位：新台幣千元96.12.3195.12.31 資 產金 額％金 額％11xx流動資產：1100 現金及銀行存款$539,08361,140,154121310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註四(一)及(十四))797---1320 備供出售金融資產－流動(附註四(一))91,190166,04911120 應收票據139,0842139,88821140 應收帳款－減除備抵壞帳96年及95年度分別為28,060千元及20,942千元後之淨額1,223,91113811,07191150 應收帳款－關係人(附註五)404-95,19011190 其他金融資產－流動17,750-36,943-1210 存貨(附註四(二))978,91611718,30581260 預付款項434,973556,47311280 其他流動資產(附註四(十一))145,5272113,4811 流動資產合計3,571,635403,177,5543514xx基金及長期投資(附註四(三)及五)：1451 備供出售金融資產－非流動13,525-10,435-1480 以成本衡量之金融資產－非流動83,7101278,1983 基金及長期投資合計97,2351288,63331440其他金融資產－非流動33,378-6,595-15xx固定資產(附註四(四)、六及七)：15x1 成 本：1501 土地612,7647639,93671521 房屋及建築1,192,457131,132,776121531 機器設備3,814,388423,156,647341544 電腦通訊設備91,289178,92311551 運輸設備80,237183,30811561 辦公設備249,7863231,32431611 租賃資產--21,565-1681 其他設備1,068,90312974,8031115x8 重估增值1,107,859121,107,85912 成本及重估增值小計8,217,683917,427,1418115x9 減：累積折舊3,356,057372,891,518321599 減：累計減損－固定資產66,507187,35911670 未完工程及預付設備款377,1314513,5506 固定資產淨額5,172,250574,961,81454無形資產：1770 遞延退休金成本(附註四(十))26,686-60,56911760 商譽107,0251107,5471 無形資產合計133,7111168,1162其他資產：1810 閒置資產(附註四(四)、(六)及六)61,4471493,27051880 其他資產－其他(附註四(十一))594-98,1161 其他資產合計62,0411591,3866資產總計$9,070,2501009,194,09810096.12.3195.12.31 負債及股東權益金 額％金 額％21xx流動負債：2180公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註四(一)及(十四))$--87-2100短期借款(附註四(七)及五)1,746,366181,502,690162110應付短期票券(附註四(八))89,8611164,78222270一年內到期長期負債(附註四(九)及六)177,6652301,23632160應付所得稅(附註四(十一))101,984131,344-2140應付票據及帳款(附註五)523,4016341,75242170應付費用(附註五)257,9873238,24232280其他流動負債(附註四(五)及七)303,1624192,5892 流動負債合計3,200,426352,772,7223024xx長期附息負債：2420長期借款，已減除一年內到期部份(附註四(九)、六及七)2,587,198292,228,566242446應付租賃款－非流動(附註四(五))1,347-2,668-2510土地增值稅準備(附註四(四))304,5723427,3255 長期附息負債合計2,893,117322,658,5592928xx其他負債：2810應計退休金負債(附註四(十))264,7603237,60732820存入保證金2,400-2,400-2880其他負債(附註四(十一))100,75312,060- 其他負債合計367,9134242,06732xxx 負債合計6,461,456715,673,34862股東權益(附註三、四(一)、(三)、(四)、(十一)及(十二))：3110 普通股股本，每股面額10元，96年及95年額定股數均為400,000千股，已發行股份96年及95年均為294,132,962股2,941,330322,941,3303232xx資本公積38,089-74,58913351累積虧損(320,402)(3)(141,475)(2)34xx股東權益其他項目：3420 累積換算調整數185,268217,596-3430 未認列為退休金成本之淨損失(137,612)(2)(97,739)(1)3450 金融商品之未實現損失(399,598)(4)(414,981)(5)3460 未實現重估增值321,3254525,2916(30,617)-30,167-3510庫藏股票(209,037)(2)(209,037)(2) 股東權益小計2,419,363272,695,574293610少數股權189,4312825,1769 股東權益合計2,608,794293,520,75038重大承諾事項及或有事項(附註四(五)、(九)、(十四)及七)2-3xxx負債及股東權益總計$9,070,2501009,194,098100(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長：陳飛龍經理人：李勘文會計主管：連榮章～5～南僑化學工業股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣千元96年度95年度金 額％金 額％4000營業收入：4110 銷貨收入$6,597,9371015,609,6971014170 減：銷貨退回91,158189,83724190 銷貨折讓22,098-22,291-4100 銷貨收入淨額(附註五)6,484,6811005,497,569994300 租賃收入--15,86414650 技術服務收入19-11,323-4660 加工收入16,319-14,881-6,501,0191005,539,6371005000營業成本：5110 銷貨成本(附註四(十)及五)4,624,327713,781,413685300 租賃成本4,243-7,887-5660 加工成本10,433-8,404-4,639,003713,797,7046859xx營業毛利1,862,016291,741,933326000營業費用(附註四(十))：6100 推銷費用1,190,281181,144,778216200 管理費用543,2559491,23696300 研究發展費用26,313-25,682-1,759,849271,661,696306900營業淨利102,167280,23727100營業外收入及利益：7110 利息收入25,202-22,915-7122 股利收入--7,647-7130 處分固定資產利益(附註四(四)及(六))203,8633--7140 處分投資利益淨額(附註四(三))80,9391--7160 兌換利益淨額45,978130,68917280 減損迴轉利益(附註四(四))20,852---7310 金融資產評價利益(附註四(十四))69-833-7480 什項收入44,136134,9541421,039697,03827500營業外費用及損失：7510 利息費用－減除利息資本化96年及95年分別為7,606千元及2,664千元後之淨額(附註四(四)及五)198,0533152,98637540 處分投資損失淨額(附註四(三))--3,406-7530 處分固定資產損失--325-7550 存貨盤損4,292-4,264-7570 存貨跌價及報廢損失1,923-7,681-7630 減損損失(附註四(三))--3