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施工企业科目明细一级科目二级科目三级科目四级科目借贷方向1001现金借1001.01人民币借1001.02港币借1001.03美元借1002银行存款借1002.01人民币1002.02港币1002.03美元1003其他货币资金借1003.01外埠存款借1003.02银行本票存款借1003.03银行汇票存款借1003.04信用卡存款借1003.05信用证保证金存款借1003.06在途货币资金借1003.07存出投资款借1006短期投资借1006.01股票借1006.02债券借1006.03基金借1006.10其他借1107短期投资跌价准备贷1108应收票据借1109应收股利借1121应收利息借1125应收账款借1125.01施工企业应收账款借1125.02其他公司应收账款借1128其他应收款借1128.01内部往来借1128.02押金代垫款借1128.03备用金借1128.04个人借款借1128.05其他借款借1131坏账准备贷1131.01施工企业贷1131.01.01应收账款坏帐准备贷1131.01.02其他应收款坏帐准备贷1131.02其他公司贷1141预付账款借1141.01施工企业预付账款借1141.02其他公司预付账款借1201物资采购借1202原材料借1203低值易耗品借1204材料成本差异借1205周转材料借1205.01库存周转材料借1205.03在途周转材料借1206.00自制半成品借1207商品进销差价借1208库存商品借1209委托加工物资借1210委托代销商品借1221存货跌价准备贷1231待摊费用借1301长期股权投资借1301.01股票投资借1301.02其他股权投资借1301.02.01投资成本借1301.02.02损益调整借1301.02.03股权投资准备借1301.02.04股权投资差额借1302长期债权投资借1302.01债券投资借1302.01.01面值借1302.01.02溢折价借1302.01.03应计利息借1302.02其他债权投资借1302.02.01本金借1302.02.02应计利息借1321长期投资减值准备贷1321.01股权投资减值准备贷1321.02债权投资减值准备贷1401固定资产借1401.01房屋及建筑物借1401.02运输工具借1401.03电子设备借1401.04器具及办公设备借1401.05样板间配饰借1401.99其他借1402累计折旧贷1402.01房屋及建筑物贷1402.02运输工具贷1402.03电子设备贷1402.04器具及办公设备贷1402.05其他贷1405固定资产减值准备贷1406临时设施借1407临时设施摊销贷1501工程物资借1501.01专用材料借1501.02专用设备借1501.03预付大型设备借1503在建工程借1505在建工程减值准备贷1601固定资产清理借1602临时设施清理借1701无形资产借1705无形资产减值准备贷1715未确认融资费用借1801长期待摊费用借1801.01开办费借1801.02固定资产装修借1801.03经营租入固定资产改良支出借1801.99其他借1901待处理财产损溢借1901.01待处理流动资产损溢借1901.02待处理固定资产损溢借2101短期借款贷2111应付票据贷2121应付账款贷2121.01施工企业应付账款贷2121.03其他公司应付账款贷2123工程结算贷2131预收账款贷2131.01施工企业预收账款贷2131.02其他公司预收账款贷2141代销商品款贷2151应付工资贷2153应付福利费贷2161应付股利贷2171应交税金贷2171.01应交增值税贷2171.01.01进项税额借2171.01.02已交税金借2171.01.03转出未交增值税借2171.01.04减免税款借2171.01.05销项税额贷2171.01.06出口退税借2171.01.07进项税额转出贷2171.01.08出口抵减内销产品应纳税额贷2171.01.09转出多交增值税借2171.02未交增值税贷2171.03应交营业税贷2171.04应交消费税贷2171.05应交资源税贷2171.06应交所得税贷2171.07应交土地增值税贷2171.08应交城市维护建设税贷2171.09应交房产税贷2171.10应交土地使用税贷2171.11应交车船使用税贷2171.12应交个人所得税贷2176其他应交款贷2176.01教育费附加贷2176.02河道管理费贷2176.03其他贷2181其他应付款贷2181.01外部往来贷2181.02职工教育经费贷2181.03工会经费贷2181.04社会统筹基金贷2181.05住房公积金贷2181.06保证金贷2181.06.01质量保证金贷2181.06.02招标保证金贷2181.06.03履约保证金贷2181.07代扣代缴税金贷2181.08代收代付款项贷2181.09房屋维修基金贷2181.11员工押金贷2181.12其他款项贷2191预提费用贷2191.01办公用房租金贷2191.03其他贷2211预计负债贷2301长期借款贷2311应付债券贷2311.01债券面值贷2311.02债券溢价贷2311.03债券折价贷2311.04应计利息贷2321长期应付款贷2321.01融资租入固定资产贷2331专项应付款贷2341递延税款贷3101实收资本（或股本）贷3103已归还投资贷3111资本公积贷3111.01资本（或股本）溢价贷3111.02接受捐赠非现金资产准备贷3111.03股权投资准备贷3111.04拨款转入贷3111.05外币资本折算差额贷3111.06关联交易差价贷3111.07其他资本公积贷3121盈余公积贷3121.01法定盈余公积贷3121.02任意盈余公积贷3121.03法定公益金贷3121.04储备基金贷3121.05企业发展基金贷3121.06利润归还投资贷3131本年利润贷3141利润分配贷3141.01其他转入借3141.02提取法定盈余公积借3141.03提取法定公益金借3141.04提取储备基金借3141.05提取企业发展基金借3141.06提取职工奖励及福利基金借3141.07利润归还投资贷3141.08应付优先股股利借3141.09提取任意盈余公积借3141.10应付普通股股利借3141.11转作资本（或股本）的普通股股利借3141.15未分配利润贷4104工程施工借4104.01合同成本借4104.01.01人工费借4104.01.02材料费借4104.01.03机械使用费借4104.01.03.01自有机械使用费借4104.01.03.02租赁机械使用费借4104.01.03.03其他机械使用费借4104.01.04其他直接费借4104.01.04.01设计和技术援助费借4104.01.04.02施工现场材料的二次搬运费借4104.01.04.03生产工具和用具工具使用费借4104.01.04.04检验试验费借4104.01.04.05工程定位复测费借4104.01.04.06工程点交费用借4104.01.04.07场地清理费用借4104.01.04.08临时设施摊销费用借4104.01.04.09水电费借4104.01.04.10专项分包借4104.01.05间接费借4104.01.05.01人力资源费借4104.01.05.02施工费借4104.01.05.03固定资产折旧费借4104.01.05.04固定资产修理费借4104.01.05.05物料消耗借4104.01.05.06低值易耗品摊销借4104.01.05.07取暖费借4104.01.05.08办公费借4104.01.05.09差旅费借4104.01.05.10财产保险费借4104.01.05.11工程保修费借4104.01.05.12排污费借4104.01.05.13业务招待费借4104.01.05.14市内交通费借4104.01.05.15车辆费用借4104.01.05.16通讯费借4104.01.05.17生活费用借4104.01.05.18水电费借4104.01.05.19咨询费借4104.01.05.20摊销费借4104.01.05.21业务宣传费借4104.01.05.22业务费借4104.01.05.23房租物业费借4104.01.05.26售后服务费借4104.01.05.99其他借4104.01.06间接费用摊销借4104.02合同毛利借4110机械作业借4110.01承包工程借4110.02机械作业借4110.02.01人工费借4110.02.02燃料及动力费借4110.02.03折旧费借4110.02.04修理费借4110.02.05租赁费借4110.02.99其他借4120间接费借4120.01人力资源费用借4120.01.01工资奖金借4120.01.02职工福利费借4120.01.03工会经费借4120.01.04职工教育经费借4120.01.05社会统筹基金借4120.01.06住房公积金借4120.01.07职工培训费用借4120.01.08招聘费用借4120.01.09补充医疗保险借4120.01.10意外伤害保险借4120.01.11其他人力费用借4120.02施工费借4120.03固定资产折旧费借4120.04固定资产修理费借4120.06低值易耗品摊销借4120.07取暖费借4120.08办公费借4120.09差旅费借4120.10财产保险费借4120.11工程保修费借4120.12排污费借4120.13业务招待费借4120.14市内交通费借4120.15车辆费用借4120.16通讯费借4120.17生活费用借4120.18水电费借4120.19咨询费借4120.20摊销费用借4120.21业务宣传费借4120.22会务费借4120.23房租物业费借4120.25中介费借4120.26售后服务费借4120.27合同规费借4120.99其他借5101主营业务收入贷5101.01工程合同收入贷5101.02其他收入贷5102其他业务收入贷5102.01施工收入贷5102.02租赁收入贷5102.03其他收入贷5201投资收益贷5203补贴收入贷5301营业外收入贷5301.01处置固定资产净收益贷5301.02非货币性交易收益贷5301.03出售无形资产收益贷5301.04违约金收入贷5301.99其他贷5401主营业务成本借5401.01工程合同成本借5401.02其他成本借5402主营业务税金及附加借5405其他业务支出借5405.01施工业务支出借5405.02租赁业务支出借5405.03其他业务支出借5501营业费用借5501.01人力资源费用借5501.01.01工资奖金借5501.01.02职工福利费借5501.01.03工会经费借5501.01.04职工教育经费借5501.01.05社会统筹基金借5501.01.06住房公积金借5501.01.07员工培训费用借5501.01.08招聘费用借5501.01.09补充医疗保险借5501.01.10意外伤害保险借5501.01.99其他人力资源费用借5501.02日常费用借5501.02.01办公费借5501.02.02业务招待费借5501.02.02.01外部招待费借5501.02.02.02内部招待费借5501.02.03差旅费借5501.02.04市内交通费借5501.02.05车辆费用借5501.02.06通讯费用借5501.02.07生活费用借5501.02.08水电费借5501.02.09折旧费借5501.02.10摊销费用借5501.02.11房租物业费借5501.02.12物料消耗借5501.02.13中介费借5501.02.99其他日常费用借5501.03市场推广费借5501.99其他费用借5502管理费用借5502.01人力资源费用借5502.01.01工资奖金借5502.01.02职工福利费借5502.01.03工会经费借5502.01.04职工教育经