昆山市市级行政事业单位财务管理考评表

被考核单位名称：考核项目考核内容分值单位自评分主管部门考评分财政部门考评分1、按照《会计法》的规定设置专门的会计核算机构或指定会计主管人员，得1分；所有会计人员必须持有《会计从业资格证书》，得1分。22、建立财务管理制度和岗位责任制（或工作职责），得1分；主办会计、出纳分开的，得1分。23、按会计制度和政府收支分类改革的要求设置账户，正确运用科目，得3分，不符合要求的，发现一处扣0.5分。34、各种凭证的填制、内容完整、准确，凭证装订符合要求，得3分，不符合要求的，发现一处扣0.5分。25、账户记录摘要清楚，记账及时正确，帐、证、表、实相符，得3分，不符合要求的，发现一处扣0.5分。26、现金、银行存款日清月结，月末、年终按规定时间结账，得3分，不符合要求的，发现一处扣0.5分。27、会计报表齐全，预算、决算、月报、季报、快报等报表按规定要求报送，得3分，每少报一次扣1分，扣完为止。38、报表数字真实、计算准确、内容完整，口径一致，不错填、漏填，报表要加封面，盖章齐全，得4分，不符合要求的，发现一处扣0.5分。39、银行账户开设按规定经财政局和人民银行批准，持有开户许可证的，得3分，不符合要求的，发现一例扣1分。210、票据使用规范合法，票据申请、保管、使用、缴验等符合规定，得2分，每一环节发现问题扣0.5分。211、严格开支标准，符合财政部门规定的，得2分，违反一次扣0.5分。21、部门预算编制时，年度收支平衡，未编赤字预算的，得2分。22、各项收入全部纳入部门预算的，得3分，瞒报、漏报、多报的，发现一次扣1分。33、严格按“二上二下”的程序编制部门预算，得2分，少一个程序扣1分。24、部门预算基本数据反映齐全、核算准确的得4分，错误一处扣0.5分。55、积极组织各项收入，按规定及时划缴各项收入，得2分。26、严格预算支出管理，做到支出按预算按计划，得4分。未经批准突破预算计划扣2分，违反开支范围和标准的扣1分，年内超预算追加或调整预算频繁的扣1分。4昆山市市级行政事业单位财务管理考评表一、会计基础及财务管理（25分）二、部门预算编制与执行（20分）被考核单位名称：考核项目考核内容分值单位自评分主管部门考评分财政部门考评分昆山市市级行政事业单位财务管理考评表7、严格按财政专项资金管理规定执行的，得3分，未经批准随意改变项目用途的，发现一例扣1分。38、采用计算机软件编制部门预算的，得1分，未采用的不得分。19、单位支出预算执行情况，即单位的收、支等情况必须与财政业务科室指标、支付中心用款计划相符，不符的不得分。31、上报软盘及时并附有汇总报表，报表打印要求字迹清晰，装订完好，封面填列真实准确，公章齐全。22、报表分析言之有物，有理有据，内容详实，具有部门特点和一定的理论性。33、按统一要求逐户录入，不重不漏，无重码，无缺表、漏表现象。数据真实可靠，与单位的账表一致。34、无平衡性和逻辑性错误，核实性错误较少，对核实性错误有合理解释。35、主表和附表之间衔接一致，预算科目运用恰当、准确，数据完整。26、本年度汇编户数与上年数据进行核对，无漏报和重复填报现象，户数变化原因清楚，并作出有效说明及提供相关数据。27、本年度决算报表年初余额、预算科目与上年度部门决算报表年末余额、预算科目核对一致。28、与财政局业务科室核对的项目数据，全部核对无误。31、按照用款计划正确填制支付单内容，错误一次扣0.5分。33、根据小额备用金管理要求，规范使用小额备用金，违反一次扣1分。1、年初部门预算编制政府采购预算的，得2分，未编制的不得分。22、根据政府采购目录规定的范围实行政府采购,得2分。对应实施政府采购的项目而擅自自行采购的，不得分。23、因特殊情况需变更采购方式，必须经市采购办批准，符合要求的得1分，违例一次扣0.5分。11、严格按照上级规定的收费项目、标准、范围收取非税收入，不得擅自减免或抵顶非税收入，得3分，不符要求的不得分。32、单位未完成年度非税收入任务的，需以书面形式向财政部门提供未完成收入任务的原因，得3分，未完成任务且未以书面上报原因的不得分。33、单位的非税收入必须纳入本单位财务机构的管理，实行非税收入“单位开票、银行代收、财政管理、实时入库（或专户）”的征缴方式，严格执行收支两条线管理，得4分，不符的不得分。4四、国库集中支付（10分）五、政府采购（5分）六、非税收入（15分）二、部门预算编制与执行（20分）三、部门决算（20分）被考核单位名称：考核项目考核内容分值单位自评分主管部门考评分财政部门考评分昆山市市级行政事业单位财务管理考评表4、严格执行财政票据管理的有关规定，正确使用财政票据，得2分，违例一次扣05分。25、执收单位在行政事业性收费、政府性基金的项目名称、收费标准变化或项目取消时，应及时到财政、物价部门办理项目变更或注销登记手续，及时调整非税收入项目库和收费许可证，得3分，未及时办理的，每次扣1分。31、准时参加财政局召开的各种会议，得1分。缺席一次扣0.5分。12、积极、主动配合财政部门开展的各项改革工作，得2分。23、积极为财政各项改革工作建言献策，并有书面材料的，得2分。21、单位财会人员在市级以上刊物上发表文章的，每篇加1分。2、财务科或财会人员被评为市级（不包括市级）以上先进的，加2分。3、超额完成市政府下达的非税收入征收任务，超过10%的加1分；超过20%的，加2分；超过30%，加3分。最高加3分。八、加分因素七、其他（5分）六、非税收入（15分）考核项目考核内容分值单位自评分主管部门考评分财政部门考评分1、单位按照《会计法》的规定设置独立的会计核算机构或指定财务主管人员，所有财会人员全部持有《会计从业资格证书》的，得2分。不符合规定的，不得分。22、单位建立财务管理制度和财会人员岗位责任制（或工作职责），且主办会计和出纳分设的，得2分。不符合规定的，发现一处扣1分。23、单位按会计制度和政府收支分类改革的要求正确设置帐簿，预算收支科目运用正确的，得1分。不符合要求的，发现一处扣0.5分。14、凭证编制，摘要清晰、要素完整、内容准确，凭证装订符合要求的，得2分。不符合要求的，发现一处扣0.5分。25、帐簿记录摘要清楚，记账及时正确，帐、证、表、实相符的，得2分。不符合要求的，发现一处扣0.5分。26、现金、银行存款日清月结，月末、年终按规定时间结账的，得2分，不符合要求的，发现一处扣0.5分。27、会计报表齐全，预算、决算、月报、季报、快报等报表按规定要求报送的，得2分。每少报一次扣1分，迟报一次扣0.5分。28、报表数据真实、计算准确、内容完整，口径一致，不错填、漏填，有封面，并加盖公章的，得2分。不符合要求的，发现一处扣0.5分。29、开设银行账户需经财政局和人民银行批准，账户开设手续齐全并持有开户许可证的，得2分。不符合要求的，发现一例扣1分。210、票据使用规范合法，票据申请、保管、使用、缴验等符合规定的，得1分。票据使用不规范的，每发现一环节扣0.5分。111、严格执行财政部门规定的开支标准的，得2分。未严格执行的，违反一次扣0.5分。21、部门预算编制时，未编赤字预算，做到收支平衡的，得2分。出现赤字预算的不得分。22、各项收入全部纳入部门预算的，得2分。瞒报、漏报、多报的，不得分。23、严格按“二上二下”程序编制部门预算的，得2分。少一个程序扣1分。24、部门预算单位人员编制、在职人数、领导人数、长聘人员、汽车数量等基础数据反映齐全、准确的，得4分。发现错误一处扣1分。45、严格预算支出管理，支出做到按预算有计划的，得4分。未经批准突破预算计划扣2分，违反开支范围的扣1分，年内超预算追加或调整预算频繁的扣1分。46、严格执行财政专项资金管理规定的，得2分。未经批准随意改变项目资金用途的，发现一例扣1分。27、采用计算机软件编制部门预算的，得1分。未采用的不得分。18、单位收支预算执行情况良好的，即单位的收、支等情况与财政业务科室指标、支付中心用款计划相符的，得3分。不符的酌情扣分。3昆山市市级行政事业单位财务管理考评表一、会计基础及财务管理（20分）二、部门预算编制与执行（20分）被考核单位名称：4考核项目考核内容分值单位自评分主管部门考评分财政部门考评分昆山市市级行政事业单位财务管理考评表被考核单位名称：1、软盘数据上报及时并附有汇总报表，报表打印字迹清晰，装订完好，封面填列真实准确，且加盖公章的，得2分。不符合要求的，发现一处扣0.5分。22、报表分析言之有物，有理有据，内容详实，具有部门特点和一定的理论性的，得3分。不符合要求的酌情扣分。33、按统一要求逐户录入，不重不漏，无缺表、漏表现象，数据真实可靠，且与单位账表数据一致的，得3分。错误一处扣1分。34、无平衡性和逻辑性错误，核实性错误较少，且对核实性错误有合理解释的，得3分。出现平衡性和逻辑性错误的，发现一处扣1分，针对核实性错误，酌情扣分。35、主表和附表之间衔接一致，预算科目运用准确，数据完整的，得2分。错误一处扣0.5分。26、本年度汇编户数与上年数据进行核对，无漏报和重复填报现象，户数变化原因清楚，并作出有效说明及提供相关数据的，得2分。漏报、重报不得分。27、本年度决算报表年初余额、预算科目与上年度部门决算报表年末余额、预算科目核对一致的，得2分。错误一处扣1分。28、与财政局业务科室核对的项目拨款金额，全部核对无误的，得3分。错误一处扣1分。31、按照用款计划正确填制支付单内容的，得2分。错误一次扣0.5分。22、及时做好与中心的对账工作，预算内、外、暂存款分别核对一致的，得3分。错误一次扣1分。33、根据小额备用金管理规定，规范使用小额备用金的，得3分。违反一次扣1分。34、预算单位严格按照工资统发流程操作，确保工资统发顺利开展，且数据无误的，得2分，不符合要求的，发现一次扣1分。21、年初部门预算编制政府采购预算的，得2分，未编制的不得分。22、根据政府采购目录规定的范围实行政府采购,得2分。对应实施政府采购的项目而擅自自行采购的，不得分。23、以协议供货的方式进行政府采购的，在货物验收合格后，单位应在5个工作日内支付货款，符合要求的，得3分，未及时支付货款的，发现一次扣1分。34、因特殊情况需变更采购方式，必须按规定的程序报批，符合要求的得1分。违例一次扣0.5分。11、严格按照上级规定的收费项目、标准、范围收取非税收入，不擅自减免或抵顶非税收入的，得3分。不符要求的不得分。32、单位完成年度非税收入任务的或单位未完成年度非税收入任务的，但以书面形式向财政部门提供未完成收入任务的客观原因，得3分，未完成任务且未以书面上报原因的不得分。3三、部门决算（20分）五、政府采购（8分）四、国库集中支付（10分）六、非税收入（12分）5考核项目考核内容分值单位自评分主管部门考评分财政部门考评分昆山市市级行政事业单位财务管理考评表被考核单位名称：3、单位的非税收入必须纳入本单位财务机构的管理，实行非税收入“单位开票、银行代收、财政管理、实时入库（或专户）”的征缴方式，严格执行收支两条线管理，得3分，不符的不得分。34、执收单位在行政事业性收费、政府性基金的项目名称、收费标准变化或项目取消时，应及时到财政、物价部门办理项目变更或注销登记手续，及时调整非税收入项目库和收费许可证的，得3分。未及时办理的，每次扣1分。31、建立固定资产管理各项制度，建立资产动态管理台帐，出租资产管理台帐的，得2分，未建立资产管理制度的扣1分，无资产管理台帐的扣0.5分，无专人管理资产的扣0.5分。22、积极配合国资部门开展各项专项工作的，得2分，否则酌情扣分。23、资产处置严格按照昆政发[2005]30号文件办理的，得3分，不按照昆政发[2005]30号文件规定对资产进行处置的，发现一例扣1分。24、资产出租实行公开拍租并实行租赁合同财政部门备案，同时将30%租金上缴财政的，得4分，未按昆政发[2005]30号文件规定公开拍租的，发现一例扣1分，未将30%租金上缴财政的不得分，未及时将出租合同向财政部门备案的，发现一例扣