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-1-健鼎科技股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十五及九十四年上半年度地址：桃園縣平鎮市工業五路二十一號電話：（○三）四一九五六七八股票代碼：3044-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3-合併資產負債表4-合併損益表5～6-合併股東權益變動表7-合併現金流量表8～10-合併財務報表附註公司沿革11～12重要會計政策之彙總說明13～18會計變動之理由及其影響19～20重要會計科目之說明21～39～關係人交易40～41質押之資產41重大承諾事項及或有事項41重大之災害損失--重大之期後事項--其他--附註揭露事項42重大交易事項相關資訊43～45轉投資事業相關資訊46～49大陸投資資訊50～52母子公司間業務關係及重要交易往來情形53～54部門別財務資訊---3-會計師核閱報告健鼎科技股份有限公司公鑒：健鼎科技股份有限公司及其合併子公司民國九十五年及九十四年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作，由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。如合併財務報表附註三所述，健鼎科技股份有限公司及其合併子公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師林谷同會計師涂三遷財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十五年七月二十八日-4-健鼎科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十五年及九十四年六月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十五年六月三十日九十四年六月三十日九十五年六月三十日九十四年六月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及四）$2,602,31613.33$1,281,2918.562100短期借款（附註十）$1,427,7297.31$2,270,89815.181310公平價值變動列入損益之金融資產－流動2110應付短期票券（附註十一）--346,5272.32（附註二、三及五）--426,5592.852180公平價值變動列入損益之金融負債－流動1120應收票據淨額（附註二及六）402,6202.06128,3750.86（附註二及五）21,1640.11--1140應收帳款淨額（附註二、六及十九）5,019,50825.713,745,04925.032120應付票據7,5420.04149-1190其他金融資產－流動（附註二十）148,4200.76114,2410.762140應付帳款2,181,52611.181,268,6558.48120X存貨（附註二及七）1,819,3439.321,194,6827.992170應付費用3,572,36018.302,680,21217.911286遞延所得稅資產－流動（附註二及十七）108,4360.5692,8590.622224應付工程及設備款650,9873.33834,3025.581298其他流動資產（附註二）193,7500.99131,0400.882270一年內到期之長期負債（附註十二及十11XX流動資產合計10,294,39352.737,114,09647.55三）281,3331.4473,3360.492298其他流動負債891,6054.57492,2763.291480以成本衡量之金融資產－非流動（附註二、三21XX流動負債合計9,034,24646.287,966,35553.25及八）--27,0370.18長期負債固定資產（附註二、九、二十及二十一）2410應付公司債（附註二及十三）949,6064.861,514,05210.12成本2420長期借款（附註十二）1,346,6106.90133,9800.901501土地286,0611.47286,0611.912430避險之衍生性金融負債－非流動（附註二1521房屋及建築2,157,27011.051,398,0969.35及十八）30,0140.15--1531機器設備9,188,39247.077,061,63247.2024XX長期負債合計2,326,23011.911,648,03211.021551運輸設備33,3170.1727,7480.191561辦公設備99,4120.5173,3060.49其他負債1611租賃資產33,6900.179,9230.072810應計退休金負債（附註二）13,8980.0719,0210.131681其他設備29,4870.1529,2420.202820存入保證金51,8800.2712,8910.0915XY成本合計11,827,62960.598,886,00859.412860遞延所得稅負債－非流動（附註二及十15X9減：累積折舊(3,061,282)(15.68)(1,663,598)(11.12)七）141,3210.7244,2930.291670未完工程及預付設備款374,7151.92470,2583.1428XX其他負債合計207,0991.0676,2050.5115XX固定資產淨額9,141,06246.837,692,66851.432XXX負債合計11,567,57559.259,690,59264.78其他資產1820存出保證金2,9060.014,7340.03母公司股東權益1830遞延費用（附註二及二十）83,2980.43121,7870.81股本（附註十四）18XX其他資產合計86,2040.44126,5210.843110普通股股本3,234,61016.572,527,90216.903150待分配股票股利417,0382.14551,4673.68資本公積3211普通股溢價692,0703.55454,7743.043250受贈資產369-369-保留盈餘（附註十五）3310法定盈餘公積513,0292.63300,4202.013320特別盈餘公積110,4960.57110,4960.743350未分配盈餘（附註十七）2,971,51215.221,438,4479.61股東權益其他調整項目3420累積換算調整數（附註二）11,6170.06(120,247)(0.80)3450金融商品之未實現損益(22,510)(0.12)--母公司股東權益合計7,928,23140.625,263,62835.183610少數股權25,8530.136,1020.043XXX股東權益合計7,954,08440.755,269,73035.221XXX資產總計$19,521,659100.00$14,960,322100.00負債及股東權益總計$19,521,659100.00$14,960,322100.00後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年七月二十八日核閱報告）董事長：王景春經理人：胡景秀會計主管：張美蘭-5-健鼎科技股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元九十五年上半年度九十四年上半年度代碼金額％金額％營業收入4110營業收入總額（附註十九）$9,616,793100.92$6,440,058101.024170銷貨退回48,6950.5138,1880.604190銷貨折讓39,0070.4126,6300.424000營業收入合計9,529,091100.006,375,240100.005000營業成本（附註十六及十九）7,278,02176.385,003,03378.485910營業毛利2,251,07023.621,372,20721.52營業費用（附註十六）6100推銷費用504,9655.30368,9775.796200管理費用226,5062.37138,6262.176300研究發展費用35,2230.3735,6750.566000營業費用合計766,6948.04543,2788.526900營業利益1,484,37615.58828,92913.00營業外收入及利益7110利息收入14,5770.155,5560.097220出售下腳及廢料收入160,1611.6872,7571.147480什項收入29,3870.3125,2470.407100營業外收入及利益合計204,1252.14103,5601.63營業外費用及損失7510利息費用78,4760.8238,6430.607530處分固定資產損失1,1250.011,9680.037560兌換損失－淨額（附註二及五）17,3580.188,7160.147570存貨跌價及呆滯損失2,0000.021,6860.037880什項支出5,2770.0619,0080.307500營業外費用及損失合計104,2361.0970,0211.107900繼續營業部門稅前純益1,584,26516.63862,46813.538110預計所得稅費用（附註二及十七）(170,365)(1.79)(88,300)(1.39)8900繼續營業部門稅後淨利1,413,90014.84774,16812.149300會計原則變動累積影響數（減除所得稅106仟元之淨額）317---9600合併總純益$1,414,21714.84$774,16812.14（接次頁）-6-（承前頁）九十五年上半年度九十四年上半年度代碼金額％金額％歸屬予：9601母公司股東$1,413,82014.84$775,10512.159602少數股權397-(937)(0.01)$1,414,21714.84$774,16812.14代碼稅前稅後稅前稅後9750基本每股盈餘（附註十四）9750合併總純益（歸屬於母公司）$4.34$3.87$2.49$2.239850稀釋每股盈餘（附註十四）9850合併總純益（歸屬於母公司）$4.26$3.80$2.33$2.09後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年七月二十八日核閱報告）董事長：王景春經理人：胡景秀會計主管：張美蘭-7-健鼎科技股份有限公司及其子公司合併股東權益變動表民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元保留盈餘股東權益其他調整項目股本待分配股票股利資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘累積換算調整數金融商品之未實現損益少數股權合計九十五年一月一日餘額$3,234,610$-$692,439$300,420$110,496$2,789,436$25,717$-$25,456$7,178,574首次適用財務會計準則公報第三十四號所產生之影響數-------(21,158)-(21,158)九十四年度盈餘分配提列法定盈餘公積---212,609-(212,609)----董監事酬勞及員工現金紅利-----(149,252)---(149,252)現金股利-----(452,845)---(452,845)員工紅利轉增資-61,231---(61,2