某集团会计科目表

整理文档很辛苦,赏杯茶钱您下走!

免费阅读已结束,点击下载阅读编辑剩下 ...

阅读已结束,您可以下载文档离线阅读编辑

资源描述

一、资产类11001现金21002银行存款31009其他货币资金100901外埠存款100902银行本票100903银行汇票100904信用卡100905信用证保证金100906存出投资款41101短期投资110101股票110102债券110103基金110110其他51102短期投资跌价准备61111应收票据71121应收股利81122应收利息91131应收账款101133其他应收款111141坏账准备121151预付账款131161应收补贴款141201物资采购151211原材料161221包装物171231低值易耗品181232材料成本差异191241自制半成品201243库存商品211244商品进销差价221251委托加工物资231261委托代销商品241271受托代销商品251281存货跌价准备261291分期收款发出商品271301待摊费用281401长期股权投资140101股票投资140102其他股权投资291402长期债权投资140201债券投资140202其他债权投资301421长期投资减值准备311431委托贷款143101本金143102利息143103减值准备321501固定资产331502累计折旧341505固定资产减值准备351601工程物资160101专用材料160102专用设备160103预付大型设备款160104为生产准备的工具及器具361603在建工程371605在建工程减值准备381701固定资产清理391801无形资产401805无形资产减值准备411815未确认融资费用421901长期待摊费用431911待处理财产损溢191101待处理流动资产损溢191102待处理固定资产损溢二、负债类442101短期借款452111应付票据462121应付账款472131预收账款482141代销商品款492151应付工资502153应付福利费512161应付股利522171应交税金217101应交增值税21710101进项税额21710102已交税金21710103转出未交增值税21710104减免税款21710105销项税额21710106出口退税21710107进项税额转出21710108出口抵减内销产品应纳税额21710109转出多交增值税21710110未交增值税217102应交营业税217103应交消费税217104应交资源税217105应交所得税217106应交土地增值税217107应交城市维护建设税217108应交房产税217109应交土地使用税217110应交车船使用税217111应交个人所得税532176其他应交款542181其他应付款552191预提费用562201待转资产价值572211预计负债582301长期借款592311应付债券231101债券面值231102债券溢价231103债券折价231104应计利息602321长期应付款612331专项应付款622341递延税款三、所有者权益类633101实收资本(或股本)643103已归还投资653111资本公积311101资本(或股本)溢价311102接受捐赠非现金资产准备311103接受现金捐赠311104股权投资准备311105拨款转入311106外币资本折算差额311107其他资本公积663121盈余公积312101法定盈余公积312102任意盈余公积312103法定公益金312104储备基金312105企业发展基金312106利润归还投资673131本年利润683141利润分配314101其他转入314102提取法定盈余公积314103提取法定公益金314104提取储备基金314105提取企业发展基金314106提取职工奖励及福利基金314107利润归还投资314108应付优先股股利314109提取任意盈余公积314110应付普通股股利314111转作资本(或股本)的普通股股利314115未分配利润四、成本类694101生产成本410101基本生产成本410102辅助生产成本704105制造费用714107劳务成本五、损益类725101主营业务收入735102其他业务收入745201投资收益755203补贴收入765301营业外收入775401主营业务成本785402主营业务税金及附加795405其他业务支出805501营业费用815502管理费用825503财务费用835601营业外支出845701所得税855801以前年度损益调整一、资产类二、负债类三、所有者权益类1001现金2101短期借款3101实收资本(或股本)1002银行存款210100001××银行借款3103已归还投资1009其他货币资金2111应付票据3111资本公积100901外埠存款211101应付集团内部票据311101资本(或股本)溢价100902银行本票211101001集团公司311102接受捐赠非现金资产准备100903银行汇票211102应付外部票据311103接受现金捐赠100904信用卡211102001××公司311104股权投资准备100905信用证保证金2121应付账款311105拨款转入100906存出投资款212101应付集团内部帐款311106外币资本折算差额1101短期投资212101001集团公司311107其他资本公积110101股票212102应付外部帐款3121盈余公积110102债券212102001××公司312101法定盈余公积110103基金2131预收账款312102任意盈余公积110110其他213101预收集团内部款312103法定公益金1102短期投资跌价准备213101001集团公司3131本年利润1111应收票据213102预收外部款3141利润分配111101应收集团内部票据213102001××公司314101其他转入111102应收外部票据2141代销商品款314102提取法定盈余公积1121应收股利2151应付工资314103提取法定公益金1122应收利息2153应付福利费314109提取任意盈余公积1131应收账款2161应付股利314110应付普通股股利113101应收集团内部帐款2171应交税金314115未分配利润113102应收外部帐款217101应交增值税1133其他应收款217101001进项税额四、成本类113301应收集团内部款217101002已交税金4101生产成本113302应收外部款217101003转出未交增值税41011××基本生产车间成本1141坏账准备217101004减免税款410111主产品1151预付账款217101005销项税额41011101××产品115101预付集团内部款217101006出口退税410111011直接材料115102预付外部款217101007进项税额转出410111012直接人工1161应收补贴款217101008出口抵减内销产品应纳税额410111013间接费用1201物资采购217101009转出多交增值税410112副产品1211原材料217101010未交增值税41011201××产品121100001××材料217102应交营业税410113废品损失1221包装物217103应交消费税41011301××产品1231低值易耗品217104应交资源税410114停工损失1232材料成本差异217105应交所得税410121××辅助生产车间成本1242在产品217106应交土地增值税4105制造费用124200001××产品217107应交城市维护建设税4107劳务成本1243库存商品217108应交房产税124300001××产品217109应交土地使用税五、损益类1244商品进销差价217110应交车船使用税5101主营业务收入1251委托加工物资217111应交个人所得税510101产品销售收入1261委托代销商品2176其他应交款510101001××产品收入1271受托代销商品217600001教育费附加510102营业收入1281存货跌价准备217600002住房公积510102001××业务收入1291分期收款发出商品217600003养老保险5102其他业务收入1292发出商品217600004医疗统筹510200001××业务收入1301待摊费用217600005失业保险5201投资收益1401长期股权投资217600006其他5203补贴收入140101股票投资2181其他应付款5301营业外收入140102其他股权投资218101应付集团内部款5401主营业务成本14010201××公司218101001集团公司540101产品销售成本140102011投资成本218102应付外部款540101001××产品成本140102012股权投资差额2181020001××公司540102营业收入140102013损益调整2191预提费用540102001××业务成本1402长期债权投资2201待转资产价值5402主营业务税金及附加140201债券投资2211预计负债540201产品销售税金及附加140202其他债权投资2301长期借款540201001××产品税金1421长期投资减值准备2311应付债券540202营业税金及附加1431委托贷款231101债券面值540202001××业务税金1501固定资产231102债券溢价5405其他业务支出150101房屋建筑物231103债券折价540500001××业务支出150101001××房产231104应计利息5501营业费用1502累计折旧2321长期应付款550100001佣金1505固定资产减值准备2331专项应付款550100002办事处费用1601工程物资2341递延税款550100003销售人员工资160101专用材料略160102专用设备5502管理费用160103预付大型设备款550200001工资160104为生产准备的工具及器具550200002福利1603在建工程550200003办公费160301001××工程略1605在建工程减值准备5503财务费用1701固定资产清理550300001利息支出1801无形资产550300002利息收入1805无形资产减值准备550300003其他1815未确认融资费用5601营业外支出1901长期待摊费用5701所得税1911待处理财产损溢5801以前年度损益调整集团统一科目表

1 / 5
下载文档,编辑使用

©2015-2020 m.777doc.com 三七文档.

备案号:鲁ICP备2024069028号-1 客服联系 QQ:2149211541

×
保存成功