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浙江绿城房地产开发有限责任公司办证财务工作规程文件编号：修改状态：管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：页码：办证财务工作规程修改状态：1.目的对客户办理房产证提供相关服务。2.适用范围适用于办证工作的收据换发票过程。3.职责3.1销售部负责提供补退差价具体金额，并负责办理具体的退款手续；3.2财务管理部负责收取或退还差额款，办理收据换发票；4.工作程序4.1附《办证财务工作流程》图。4.2销售部根据客户所购房款的具体情况出具收取或退款的资料给财务管理部；4.2.1如果需退款给客户，则由销售部填制《费用支付申请表》，办理好付款审批手续，由出纳据此付款；开具红字（退还款项，客户需在红字收据上的备注栏签字）收款收据给客户，并请客户在收据登记备查簿中签字；4.2.2如果客户需补交款，则由销售部出具补交款便条，注明客户名称、购房名称、房号及补交金额，送财务管理部，由出纳向客户收取补交款，并开具兰字（收取款项）收款收据给客户，并请客户在收据登记备查簿中签字；4.3会计根据进帐单和收款收据编制记帐凭证，并根据记帐凭证出纳及时登记现金、银行存款日记帐；会计及时登记有关明细帐。4.4会计办理收据换发票工作；4.4.1销售部出具开票联系单给财务管理部会计；a.如果开具购房发票时，客户要求对原开具收款收据中收款人姓名进行变更或添加时，需要销售部在开票联系单上注明相应的说明及发票应开具的收款人姓名；b.财务管理部会计则根据开票联系单上注明的收款人姓名开具；4.4.2会计根据开票联系单的金额核对客户收据金额与开票联系单金额是否相符；a.如果相符，则会计收回收款收据，开具发票给客户，并请客户在发票备查登浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：页码：办证财务工作规程修改状态：记簿中签收；b.如果不相符，则及时与销售部取得沟通，查清原因并处理相符后，收回收款收据，开具发票给客户，并请客户在发票备查登记簿中签收；4.4.3如果客户的收据遗失，客户应写情况说明，销售部有关人员在情况说明签署意见，递送财务管理部会计；会计查找核实后复印收据记帐联给客户，请客户在收据登记簿中签字（注明复印件），并同时告之客户在办理收据换发票时必须提供遗失声明的报纸刊登原件（遗失声名中必须注明丢失收据的号码、姓名、金额、项目内容等），否则不能办理收据换发票的工作；5.相关/支持性文件5.1交房工作规程5.2协调工作规程6.质量记录6.1业主房屋建筑面积补退差价表6.2发票备查登记簿6.3开票联系单浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：页码：办证财务工作规程修改状态：办证财务工作流程收取或退还款项费用支付申请表收款便条收据丢失编制记帐凭证开具收款收据处理解决开票联系单金额不符金额相符会计审核销售部会计会计销售部会计收据换发票出纳会计会计、出纳登报声明登记明细帐销售部、会计收据齐全客户