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浙江绿城房地产开发有限责任公司退房工作财务规程文件编号：GT/FC●01●05修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●01●05页码：第1页共3页退房工作财务规程修改状态：A/01.目的对退房过程进行监督,保证房款准确退付.2.适用范围适用于办理退房工作全过程.3.职责3.1销售部具体负责退房的办理工作,并提供《退房款项核算单》和退房协议。3.2财务管理部负责房款的退付。4.工作程序4.1附《退房工作财务流程》图。4.2会计根据财务帐目填写《退房款项核算单》中财务管理部填写部分，即房款确认部分；4.3应退款分为退预约金、定金和退已收房款；4.3.1退预约金、定金程序：根据客户申请、销售部填制《费用支付申请表》附《退房款项核算单》和退房协议，请分管销售公司领导批复后，会计复核、财务管理部负责人审批签字后，出纳办理退预约金，同时收回原收款收据；a.办理退预约金有退现金和退支票两种情况：b.退现金出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》支付即可；c.退支票出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》开具转帐支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付支票给客户，并请客户在支票备查簿中签字；4.3.2定金原则上不予退付，除特殊情况外才予办理，办理程序按本规程4.3.1内容执行；4.3.3退已收房款程序：包括退银行的按揭款项和退客户的一次性付款和分期付款方式下的已收房款。根据客户申请、销售部填制《费用支付申请表》附《退房款项核算单》和退房协议，请分管销售领导批复后，会计复核、财务负责人审批签字后出纳办理按揭款项退给银行，差额付给客户；或将已收到房款退给客户；同时收回原收款收据；a.办理退已收房款分退现金和退支票两种情况，具体操作执行本规程4.3.1中浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●01●05页码：第2页共3页退房工作财务规程修改状态：A/0的b.c内容；4.3.4退款需要根据收款的类型确认付款的类型；a.即如果收款为现金,即付给客户为现金或以客户协商确定付款方式付款，如客户要求支付支票，则必须由客户出具委托书，委托我司将其房款汇入其要求的支票收款人帐户；b.如果收款为转帐支票或其他的收款方式，则付给客户为转帐支票或以其原先付房款方式的退款；收款单位必须与客户原交款单位一致，否则必须由原付款单位出具委托书；4.4会计根据收回的收款收据原件编制冲销预收收入记帐凭证；4.5根据记帐凭证会计及时登记预收收入明细帐，出纳及时登记现金、银行存款日记帐；5．相关及支持性文件5.1退房工作规程6.质量记录6.1退房款项核算单6.2记帐凭证6.3预收帐款明细帐6.4收款收据6.5支票备查登记簿浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●01●05页码：第3页共3页退房工作财务规程修改状态：A/0退房财务工作流程退房款项核算单退房协议书原收款收据作废提供退房款项核算单填制费用支付申请表签订退房协议房款确认登记明细帐编制记帐凭证会计审核退房款款退预约金退已收房款退预约金给客户会计销售部销售部退按揭款给银行结清总款差额会计会计退房款给客户出纳公司领导审批财务负责人审批财务管理部负责人退房款项核算单分管领导或其授权人退定金