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浙江绿城房地产开发有限责任公司广告、物管费报销财务规程文件编号：GT/FC●04●07修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●07页码：第1页共4页广告、物管费报销财务规程修改状态：A/01.目的确保广告费、物业管理费开支合理，并使其得到有效、合理控制。2.适用范围适用于广告费、物业管理费、其他福利费报销全过程。3.职责3.1报销人负责费用合理、符合公司规定，报销票据真实、合法，报销程序符合公司规定；3.2财务管理部负责费用审核、付款及财务帐务处理工作；4.工作程序4.1广告费4.1.1广告费内容：包括各种媒体、各种形式的广告、宣传资料的印刷等等；4.1.2广告费报销程序a.策划部是经办人；策划部根据广告宣传费支出的年度计划和各季度的支出计划，结合实际工作需要，提出付款申请，填制《费用支付申请表》经所在部门负责人审批，财务管理部会计审核通过后报董事长审批；b.会计审核：审核是否符合报批程序、发票是否合法、内容是否合理，并与季度支出计划核对，交财务管理部负责人审批，出纳付款；c.出纳根据审核后的《费用支付申请表》及附件付款；付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；d.会计《费用支付申请表》及附件编制记帐凭证；根据记帐凭证会计及时登记费用或预提、待摊明细帐，出纳及时登记现金、银行存款日记帐；4.2物业管理费4.2.1物业管理费内容：包括办公楼物业管理费、水电费等内容；4.2.2物业管理费报销程序a.综合管理部为具体经办人；综合管理部根据与物业公司签定的合同规定，由综合管理部填制《费用支付申请表》，经部门负责人审批后，先由财务管理部会浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●07页码：第2页共4页广告、物管费报销财务规程修改状态：A/0计审核后，报分管领导审批，交由财务管理部出纳付款；b.会计根据物业合同进行审核，审核内容：是否与合同规定内容相符、审批程序是否符合规定、报销票据是否合法、金额计算是否正确等；c.财务管理部工作程序执行本规程4.1.2中的c.d.。5．相关/支持性文件5.1《财务管理若干规定》6.质量记录6.1费用支付申请表6.2现金/银行存款日记帐6.3费用、预提、待摊明细帐浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●07页码：第3页共4页广告、物管费报销财务规程修改状态：A/0广告费报销流程财务管理部负责人审批费用明细帐费用支付申请表公司领导审批编制记帐凭证付款登记明细帐现金/银行存款日记帐退单/重新办理会计策划部会计不通过通过出纳会计/出纳会计审核年度/季度计划财务管理部负责人董事长或其授权人部门负责人审批浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●07页码：第4页共4页广告、物管费报销财务规程修改状态：A/0物业管理费报销财务流程费用明细帐费用支付申请表公司领导审批编制记帐凭证付款登记明细帐现金/银行存款日记帐退单/重新办理会计综合管理部会计不通过通过出纳会计/出纳会计审核总经理或其授权人部门负责人审核