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AA地产集团有限公司财务管理制度二〇〇七年五月财务管理制度版本：Ver1.3通告本管理制度（AA地产集团有限公司管理制度编号COB/MS/2007/0032003年7月第一版，2005年3月第二版，2007年5月第三版）业经AA地产集团总经理办公会讨论通过，自签字之日起正式生效，公司各部门、子公司必须遵照执行。本制度为AA地产集团有限公司专门制定之内部执行文件，版权所有，未经同意不得翻录。本制度的发布及修改由AA地产集团有限公司总经理办公会负责，任何单位有修改意见，必须知会AA地产集团有限公司总经理办公会。公司总经理二〇〇七年五月财务管理制度版本：Ver1.3AA地产集团有限公司管理制度修改记录表序号：修改日期：2007年5月页码章节修改内容简要新版批准人：财务管理制度版本：Ver1.31索引**********************************1目的...................................................................32范围...................................................................33参考资料...............................................................34定义...................................................................35财务计划管理...........................................................36资金管理...............................................................57现金、银行、票据管理现金管理制度......................................108费用开支的审批管理....................................................149会计核算及报表管理....................................................1810会计电算化管理........................................................2411财务信息管理..........................................................2912实物计量管理..........................................................3113固定资产管理..........................................................3114低值易耗品管理........................................................3915财产清查..............................................................3816会计档案的管理........................................................3917会计科目的使用说明....................................................4118销售收款、催款的管理..................................................5119主办理按揭、入伙手续作业指导..........................................5320法律秘书工作管理......................................................5521权益、债权债务、投资及税务管理........................................5722附则..................................................................5723附件..................................................................58FM07-01项目卡片..................................................58FM07-02人民币贷款融资审批表......................................61FM07-03申请楼宇按揭贷款额度审批表................................62FM07-04办理工程履约担保申请表....................................63FM07-05资金调度审批表............................................64财务管理制度版本：Ver1.32FM07-06资金支出计划申报明细表....................................65FM07-07开立(变更，撤销)银行账户申请表............................66FM07-08财务开支审批权限划分表....................................67FM07-09银行存款情况表............................................69FM07-10资金存款周报..............................................70FM07-11现金流量表................................................72FM07-12房地产销售情况预测表......................................74FM07-13房地产投资情况预测表......................................75FM07-14银行贷款资料卡片..........................................76FM07-15银行货款情况汇总表........................................77FM07-16固定资产名称代码表........................................78FM07-17固定资产配置申批表........................................79FM07-18固定资产调拨申请表........................................80FM07-19固定资产报废/出售申请表...................................81FM07-20会计档案保管期限表........................................82财务管理制度版本：Ver1.331目的为加强集团公司内部控制，建立科学有序的财务管理和会计核算体制，特制定本制度。2范围本制度适用于AA地产集团有限公司及其投资控股子公司。3参考资料本制度依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》、《会计档案管理办法》、《中国海外集团有限公司财务管理制度》等有关会计法规、制度编制。4定义AA集团：指中建总公司（香港地区）、中国海外集团有限公司、中国海外发展有限公司及所属各部门、各子公司的总称。AA地产集团：指AA地产集团有限公司及其投资控股子公司。AA地产：指AA地产集团有限公司。地区公司：指AA地产集团投资控股的内地子公司。AA地产财务资金部：指AA地产集团有限公司财务资金部。地区公司财务部：指AA地产集团投资控股的内地子公司之财务会计部门。5财务计划管理5.1财务计划种类包括生产经营计划、利润计划、资金计划、费用开支计划和项目计划，分为财务管理制度版本：Ver1.34中长期计划和年度、季度、月度计划。项目计划通过编制《项目卡片》（见附件FM07-01）完成。5.1.1计划编制原则编制财务计划要本着积极稳妥，留有余地的原则，既要发挥积极性又要切实可行，实事求是，量力而行。5.1.2AA地产组织实施总体计划管理，分级归口管理。计划内容、指标设计、格式、时间要求等按集团统一规定填报，AA地产对地区公司下达年度财务计划指标并负责定期检查、考核。5.1.3AA地产财务资金部是财务计划的归口管理部门。5.2计划编制程序5.2.1各公司计划编制工作由财务部门牵头组织，各业务部门积极协调配合。各项经营性指标计划由各业务部门负责填报，财务性指标由财务部门负责填报。各部门之间要加强协调和沟通，确保各项指标科学、客观、准确。5.2.2.各公司结合业务发展实际和经营战略向AA地产财务资金部提交详细的财务计划方案，由AA地产集团财务资金部负责审查、汇总综合平衡后，经AA地产集团总经理办公会或总经理审批后上报AA集团总部，经AA集团总部批准后下达执行。5.3财务计划的调整5.3.1计划一经下达，非特殊原因一般不予调整。5.3.2在执行中由于经营形势、政策法规等不可抗力因素，对计划指标产生严重影响的，可以调整。各地区公司应向AA地产提交书面报告，阐述财务计划执行情况、客观因素变化情况及其对财务计划执行造成的影响程度，提出财务计划调整方案。AA地产财务资金部对财务计划调整报告进行审查并提出意见，经AA地产总经理办公会或总经理审批后上报AA集团总部，经AA集团总部批准后下达执行。5.4财务计划的执行控制与考核5.4.1财务计划指标一经下达，各公司负责将财务计划指标层层分解，落实到各部门及各岗位。5.4.2财务计划作为经营安排的基本依据，应将年度计划细分为季度和月度计划，滚动调整、分期控制，确保总体平衡。5.4.3公司每季度对整体计划执行情况将进行一次全面检查，AA地产各部门及财务管理制度版本：Ver1.35各地区公司于每季度结束后七日内向AA地产财务资金部提交详细的季度财务计划执行分析报告，如较计划有较大差距，还需提出解决问题的办法与措施。AA地产财务资金部汇总并形成总体计划执行情况分析报告，于每季度结束15日前报送公司领导，以便公司领导全面掌握计划执行情况，研究、落实解决存在问题。5.4.4AA地产各部门上报的季度财务计划执行报告，需由部门总经理审核并经公司主管领导签字。各地区公司上报的季度财务计划执行报告，需由公司财务负责人审核并经公司总经理签字。5.4.5计划年度终了，由AA地产组织实施对各地区公司的计划考评，AA地产财务资金部予以配合，AA地产财务资金部对主要计划指标完成情况的考核结果将形成书面报告，经AA地产集团总经理办公会或总经理审批后上报AA集团总部，经AA集团总部审议后，作为对各级班子、干部考核的一项重要依据。6资金管理6.1基本原则统一计划，分级管理，以收定支，有偿使用，加快周转，严格考核，周密策划安排，促进公司快速安全发展。6.2融资及担保管理6.2.1人民币融资及资金管理原则6.2.1.1AA地产统筹内地整体资金安排。按照年度经营计划，AA地产财务资金部统一协调下达各子公司的资金计划指标，定期检查执行情况。各地区公司如需AA地产解决资金需求的，须提前一周上报AA地产财务资金部。6.2.1.2各公司在资金运作时要严格规避关联交易，相互之间不得拆借资金。同时收支两条线必须清晰，项目利润结转后该上缴的利润必须上缴，需AA地产增加投入的要另行提交书面申请报告。6.2.1.