搜索
客户：签名日期项目：其他应收款审计程序编制人索引号C7－1截至日：复核人页次一、审计目标1、确定其他应收款是否存在；2、确定其他应收款是否归被审计单位所有；3、确定其他应收款增减变动的记录是否完整；4、确定其他应收款是否可收回；5、确定其他应收款年末余额是否正确；6、确定其他应收款在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明索引号1、核对其他应收款明细帐与总帐余额是否相符；2、编制或获取其他应收款明细帐，核查截至审计日已收回或转销的项目；3、选择奖金较大或异常的项目，函证年末余额的正确性；4、对回函不符，未回函和未发函证的其他应收款，采用替代程序验证年末余额的正确性；5、对于长期未能收回的项目，查明是否可能形成坏帐损失；6、查明出现贷方余额的项目，必要时作重分类调整；7，验明其他应收款是否已在资产负债表上恰当披露。XXX会计师事务所XXX会计师事务所客户名称：签名日期档案号：审计项目：其他应收款审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数合计----审计结论：审计说明：客户名称：签名日期档案号：审计项目：其他应收款发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初余额本期借累计本期贷累计期末余额审计调整审定数-合计------审计结论：审计说明：客户名称：签名日期档案号：审计项目：其他应收款月发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注合计----审计说明：客户：签名日期审计项目：其他应收款帐龄分析表编制人索引号C7－6截至日：复核人页次1往来单位业务内容期初余额期末余额帐龄备注简称摘要原币记帐本位币原币记帐本位币1年以下1－2年2－3年3年以上合计提示：本表是其他应付款审定表的附表，可由客户提供，也可自行编制。客户名称：签名日期审计项目：编制人：会计截止日：复核人：凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额档案号：索引号：页次：贷方金额客户名称:签名日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次:客户：签字日期编制人索引号C7－3截至日：复核人页次1序号项目函证金额发函日期回函日期是否回函函证结果审计项目：其他应收款函证汇总表XXX会计师事务所提示：本明细表为其他应收款审定表的附表，应对其他应收款函证情况进行分析。XXX会计师事务所客户签名日期项目：长期未能收回其他应收款明细表编制人索引号C7－5截至日：复核人页次1年月日债务人简称金额长期挂帐原因XXX会计师事务所提示：本表是其他应收款审定表的附表，用于对长期未能收回其他应收款的审核。XXX会计师事务所询证函银行确认数编号：号致：本公司聘请的XXX会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》要求，应当询证本公司与贵公司的往来款项，下列数额出自本公司帐簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。回函请直接寄至XXX会计师事务所。地址：邮编：传真：电话：（本函仅为复核帐目之用，并非催款结算）截止日期贵公司欠欠贵公司备注若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。公司章年月日复函XXX会计师事务所：编号：号数据证明无误签章：日期：数据不符需加说明事项截止日期贵公司欠欠贵公司备注签章：日期：