【财务制度】审计报告

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索引号:(审计机关名称)审计工作底稿资产负债表类科目试算平衡表截止日被审计企业:金额单位:工作底稿索引号资产类科目调整金额(借+/贷-)审后金额工作底稿索引号负债及权益类科目审前金额调整金额(借-/贷+)审后金额合计合计审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:索引号:(审计机关名称)审计工作底稿资产负债表类科目试算平衡表截止日被审计企业:底稿索引号科目名称审前金额审计调整金额(借/贷)审后金额合计审计人员:复核人员:复核日期:索引号:(审计机关名称)资产负债表审前审后对比表截止日________被审计企业:金额单位:资产行号企业决算数(1)审计调整数(2)审定数(3)=(1)+(2)负债及所有者权益行次企业决算数(1)审计调整数(2)审定数(3)=(1)+(2)流动资产:流动负债:货币资金1短期借款68短期投资2应付票据69应收票据3应付账款70应收股利4预收账款71应收利息5应付工资72应收账帐6应付福利费73其他应收款7应付股利74预付账款8应交税金75应收补贴款9其他应交款80存货10其他应付款81待摊费用11预提费用82一年内到期的长期债券投资21预计付债83其他流动资产24一年内到期的长期负债86流动资产合计31其他流动负债90长期投资:长期股权投资32流动负债合计100长期债权投资34长期负债:长期投资合计38长期借款101固定资产:应付债券102固定资产原价39长期应付款103减:累计折旧40专项应付款106固定资产净值41其他长期负债108减:固定资产减值准备42长期负债合计110固定资产净额43递延税项:工程物资44递延税款贷项111在建工程45负债合计114固定资产清理46固定资产合计50所有者权益:78无形资产及其他资产实收资本(或股本)79无形资产51减:已归还投资80长期待摊费用52实收资本(或股本)净额81其他长期资产53资本公积无形资产及其他资产合计60盈余公积85其中:法定盈余公积金递延税项未分配利润递延税款借项61所有者权益合计资产总计67负债及所有者权益合计90审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:索引号:(审计机关名称)审计工作底稿利润表审前审后对比表会计期间被审计企业:金额单位:项目行号审前数(1)审计调整金数(2)审定数(3)=(1)+(2)一、主营业务收入1减:主营业务成本4主营业务税金及附加5二、主营业务利润10加:其他业务利润11减:营业费用14管理费用15财务费用16三、营业利润18加:投资收益19补贴收入22营业外收入23减:营业外支出25四、利润总额27减:所得税28五、净利润30审计人员:复核人员:复核日期:审计日期:索引号:(审计机关名称)审计工作底稿利润分配表审前审后对比表会计期间被审计企业:金额单位:项目行号审前数(1)审计调整金数(2)审定数(3)=(1)+(2)一、净利润1加:年初未分配利润2其他转入4二、可供分配的利润8减:提取法定盈余公积9提取法定公益金10提取职工奖励及福利基金11提取储备基金12提取企业发展基金13利润归还投资14三、可供投资者分配的利润16减:应付优先股股利17提取任间盈余公积18应付普通股股利19转作资本(股本)的普通股股利20四、未分配利润25审计人员:复核人员:复核日期:审计日期:

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