威盟电子股份有限公司财务季报表

股票代碼：3080威力盟電子股份有限公司財務季報表民國九十七年及九十六年九月三十日(內附會計師核閱報告)　公司地址：新竹縣湖口鄉中興村光復北路20-1號　電　　　話：03-5977182～1～目　錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損益表5六、現金流量表6七、財務季報表附註(一)公司沿革7(二)重要會計政策之彙總說明7～10(三)會計變動之理由及其影響11(四)重要會計科目之說明11～22(五)關係人交易22～25(六)質押之資產25(七)重大承諾事項及或有事項25(八)重大之災害損失25(九)重大之期後事項25(十)其　　他26(十一)附註揭露事項　　　1.重大交易事項相關資訊26～27　　　2.轉投資事業相關資訊28　　　3.大陸投資資訊29(十二)部門別財務資訊29～2～會　計　師　核閱報告威力盟電子股份有限公司董事會　公鑒：威力盟電子股份有限公司民國九十七年及九十六年九月三十日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十七年及九十六年前三季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。如財務報表附註四(四)所述，威力盟電子股份有限公司民國九十七年及九十六年九月三十日採權益法評價之長期股權投資分別為1,029,377千元及1,254,638千元，暨民國九十七年及九十六年前三季相關之投資損失分別為229,392千元及201,871千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另附註十一(二)「轉投資事業相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務季報表及被投資公司相關資訊倘經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則而須作修正之情事。～3～如財務季報表附註三所述，威力盟電子股份有限公司自民國九十七年一月一日起，適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘第052號解釋函之規定，此項變動致民國九十七年前三季稅後純益減少34,666千元，每股盈餘減少0.20元。安侯建業會計師事務所江　忠　儀會　計　師：林　琬　琬證券主管機關核准簽證文號：(88)台財證(六)第18311號民　國　九　十　七　年　十　月十三日～3-1～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核威力盟電子股份有限公司資產負債表民國九十七年及九十六年九月三十日單位：新台幣千元97.9.3096.9.30　資　　產金　　額％金　　額％11XX流動資產1100　現金及約當現金(附註二及四(一))$1,101,30716907,975131310　公平價值變動列入損益之金融資產-流動(附註二及四(二))--11,472-1320　備供出售金融資產-流動(附註二及四(二))84,3241--1120　應收票據淨額(減：備抵呆帳97年384千元；96年112千元)(附註二)24,992-6,237-1140　應收帳款淨額(減：備抵呆帳97年56,418千元；96年65,792千元)(附註二及五)1,931,963272,278,837321180　其他應收款－關係人(附註五)3,767-356,06751190　其他金融資產－流動3,137-934-1210　存貨淨額(附註二及四(三))366,0475434,14061260　預付款項140,9392202,94431280　其他流動資產57,617199,23411286　遞延所得稅資產－流動(附註二及四(八))261,1914215,4193　　流動資產合計3,975,284564,513,2596314XX基金及投資1421　採權益法之長期股權投資(附註二及四(四))1,029,377141,254,638171481　以成本衡量之金融資產-非流動(附註二及四(二))160,0002160,0002　　基金及投資合計1,189,377161,414,6381915XX固定資產(附註二及四(五)及六)1501　土地46,9421--1508　土地－重估增值79,3331--1511　土地改良物110-110-1521　房屋及建築80,259162,35411531　機器設備2,525,703351,804,575251551　運輸設備7,730-7,730-1561　辦公設備8,035-7,105-1631　租賃改良198,6093176,30731681　其他設備1,075-1,937-2,947,796412,060,1182915X9　減：累積折舊(1,358,004)(19)(834,425)(12)1599　減：累計減損-固定資產(320)-(320)-1672　預付設備款282,489485,66911671　未完工程2,094-2,636-　　固定資產淨額1,874,055261,313,6781817XX無形資產1770　遞延退休金成本(附註二)145-174-18XX其他資產1820　存出保證金14,595-3,724-1830　遞延費用(附註二)39,19913,861-1888　其他834---1860　遞延所得稅資產－非流動(附註二及四(八))71,4921--　　其他資產合計126,12027,585-資產總計$7,164,9811007,249,33410097.9.3096.9.30　負債及股東權益金　　額%金　　額%21XX流動負債2120　應付票據$7-1,062-2140　應付帳款522,3087698,35192160　應付所得稅39,020192,62312170　應付費用(附註五)352,6735338,35352179　應付費用－關係人224,0453309,24542180　公平價值變動列入損益之金融負債-流動　　(附註二及四(二))81,0471--2210　其他應付款項111,768272,41812272　一年或一營業週期內到期之長期借款(附註四(六))--56,25012280　其他流動負債11,115-9,583-2289　應計產品保證負債(附註二)753,75811572,8168　　流動負債合計2,095,741302,150,70129長期負債2421　銀行長期借款(附註四(六))--93,7501營業及負債準備2510土地增值稅準備17,985---其他負債2810　應計退休金負債(附註二及四(七))1,086-495-2861　遞延所得稅負債－非流動(附註二及四(八))--21,033-2881　遞延貸項(附註二及五)160,8552190,7063　　其他負債合計161,9412212,2343　　　負債合計2,275,667322,456,68533股東權益3110　普通股股本－每股面額10元，九十七年九月底及九十六年九月底皆額定180,000千股，分別發行170,100千股及160,253千股(附註四(九))1,701,000241,602,5352232XX　資本公積3211　　資本公積－普通股股票溢價1,587,964221,587,964223260　　資本公積－長期投資51,866148,92013280　　資本公積－其他4-4-　保留盈餘3310　法定盈餘公積394,4046312,76343320　　特別盈餘公積6,515-6,515-3350　　未提撥保留盈餘(附註四(八))1,109,271151,199,941173420　累積換算調整數(附註二)84,231137,35613430　未認列為退休金成本之淨損失(附註二)(3,912)-(3,349)-3450　金融商品之未實現損益(附註二及四(二))(42,029)(1)--　　　股東權益合計4,889,314684,792,64967重大承諾事項及或有事項(附註七)負債及股東權益總計$7,164,9811007,249,334100(請詳閱後附財務季報表附註)董事長：陳炫彬經理人：張宗仁會計主管：張孜多～4～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核威力盟電子股份有限公司損益表民國九十七年及九十六年一月一日至九月三十日單位:新台幣千元97年前三季96年前三季金　　額％金　　額％4000營業收入4111　銷貨收入(附註二及五)$4,872,4371004,732,3481004170　銷貨退回(23,185)-(4,595)-4190　銷貨折讓(1,975)-(3,885)-4100銷貨收入淨額4,847,2771004,723,8681005111銷貨成本(附註五)(3,791,835)(78)(3,576,791)(76)5910營業毛利1,055,442221,147,077246000營業費用(附註五)6100　推銷費用(301,591)(6)(281,082)(6)6200　管理及總務費用(105,207)(2)(84,479)(2)6300　研究發展費用(110,397)(2)(80,058)(2)(517,195)(10)(445,619)(10)6900營業利益538,24712701,458147100營業外收入及利益7110　利息收入(附註五)22,095-20,563-7122　股利收入17,766-10,069-7130　處分固定資產利益33,121120,059-7160　兌換利益--21,307-7260　存貨跌價回升利益(附註二及四(三))--2,725-7310　金融資產評價利益(附註二及四(二))5,571---7480　什項收入39,003115,631-117,556290,354-7500營業外費用及損失7510　利息費用(1,312)-(2,853)-7521　採權益法認列之投資損失(附註四(四))(229,392)(5)(201,871)(4)7530　處分固定資產損失(354)-(200)-7560　兌換損失(65,359)(1)--7570　存貨跌價及呆滯損失(附註二及四(三))(25,623)(1)--7640　金融資產評價損失(附註二及四(二))(42,135)(1)--7650　金融負債評價損失(附註二及四(二))(85,987)(2)(3,081)-7880　什項支出(9,747)-(11,671)-(459,909)(10)(219,676)(4)7900稅前淨利195,8944572,136108110所得稅(利益)費用(附註二及四(八))(85,421)(2)115,34629600本期淨利$281,3156456,7908稅　前稅　後稅　前稅　後基本每股盈餘(附註四(十))$1.151.653.572.85基本每股盈餘-追溯調整3.362.69稀釋每股盈餘$1.141.64(請詳閱後附財務季報表附註)董事長：陳炫彬經理人：張宗仁會計主管：張孜多～5～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核威力盟電子股份有限公司現金流量表民國九十七年及九十六年一月一日至九月三十日單位:新台幣千元97年前三季96年前三季營業活動之現金流量：　本期純益$281,315456,790　調整項目：折舊及各項攤提446,176463,397迴轉備抵呆帳(24,426)(3,449)依權益法認列投資損失229,392201,871提列(迴轉)存貨跌價及呆滯損失25,623(2,725)提列產品售後保證準備134,942236,193存貨報廢損失9,523-出售及報廢固定資產損失-16資產及負債項目之變動　公平價值變動列入損益之金融資