云南建工国内事业部财务报销制度

1云南建工国内事业部财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强国内部内部管理，规范国内部财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据集团相关规定及国内部的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用国内部全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批2准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：借款人填写借款单→主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理或授权人审批。(三)财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。3(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程:报销人逐张整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理或授权人审批→到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外省交通费用员工火车硬卧160元/天50元/天50元/天部门负责人火车硬卧200元/天70元/天70元/天总经理助理飞机250元/天90元/天90元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返昆时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相4关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理同意后方可报销招待费，同时酌情扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理或授权人批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到综合办订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4.返回报销：出差人员应在回国内部后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理或授权人审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工手机5费用的发放标准采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的发放标准，并按月由国内部人力资源部在工资中发放。2．固定电话费：国内部为员工提供工作必须的固定电话，并由国内部统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。第十二条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据国内部相关规定申请国内部派车，在没有车的情况下经综合办车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程1.报销人整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由综合办派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.报销人持审批后的报销单到财务部办理报销手续。第十三条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由国内部综合办统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1．购置申请:国内部综合办每季度根据需求及库存情况6按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单，按资产管理办法规定报批。2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3．费用归集：财务部按月根据综合办提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。第十四条招待费、培训费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理或授权人的同意。2.培训费:此费用由国内部人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部门，人力资源部门根据实际需要编制培训计划报总经理或授权人审批。3.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。7第四部分专项支出财务报销制度及流程第十五条专项支出主要包括固定资产购置、咨询费用、市场拓展费及其他专项费用等。第十六条固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按国内部资产管理制度相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附验收单、出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十七条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用支出。(二)费用标准：此类费用金额较大的，由主管部门经理根据实际需要向分管副总经理提交请示报告（含费用预算等），经分管副总经理签署审核意见后报总经理及其授权人审批。(三)财务报销流程81．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单；（2）按审批程序审批：主管部门经理签字→财务复核→分管副总经理审核→总经理或授权人审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。