年度财务分析

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资源描述

制度名年度财务分析电子文件编码GLWA072页码5-1××××年年度财务分析去年,在兄弟单位的大力支持和配合下,我站全体干部职工在适应商品流通渠道的变化方面,发挥了积极性和主动性;通过企业整顿,建立健全了以经济责任制为中心的各种规章、制度,把责、权、利有机地结合起来,从而超额10.1%完成上级下达的年度利税计划,现将各项主要指标执行情况综合分析汇报如下:一、主要经济财务指标执行情况本年度进货总值××××万元,与去年××××万元相比下降×××万元,即13.97%。其中,地产收购总额××××万元,省内调入××××万元,省外进货××××万元。本年销售总值××××万元,与去年同期××××万元相比下降×××万元,即1.06%,其中,批发销售比去年同期有所增长,调往省内外都略有下降。年末商品资金总额××××万元,比去年同期××××万元下降×××万元,即16.5%,比前年同期××××万元下降×××万元,即30.44%;库存结构得到进一步的调整,布局逐步趋向合理。本年商品流通费总额×××万元,比去年同期×××万元下降××万元,即17.32%;费用水平为5.16%,比去年5.55%下降0.39%,其下降幅度为7.03%。本年度实现利税总额为×××万元,超额10.1%完成上级下达的任务。整个年度进货正常,销售达到预期效果,库存下降,费用降低,经济效益较为理想。签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GLWA072页码5-2二、流动资金占用的分析年末全部流动资金占用为××××万元,比去年同期××××万元下降×××万元,即8.93%;本期平均流动资金占用为××××万元,比去年同期××××万元下降×××万元,即17.74%,本期平均流动资金周转次数为0.309次,比去年同期0.136次加快了0.173次,即加快8.1%;期末银行贷款为××××万元,比去年同期××××万元下降×××万元,即12.22%。(一)商品资金年末商品资金为××××万元,比去年同期×××万元下降×××万元,即16.59%,从而达到了整顿企业时制定的库存压缩计划。年末商品资金结构情况如下:在途商品为×××万元,较之去年同期×××万元有所上升,造成的主要原因,年末五六天内承付托收的货款近××万元之多,商品尚未能验收入库。库存商品为××××万元,比去年同期××××万元下降××××万元,即20.6%。移库下放商品为××万元,比年初×××万元下降27.6%;省内外十几个联营点年内共销售××万元,占我站销售额的0.59%。移库代销商品大部分是处理商品,削价损失已经近××万元。对此我们已经研究决定,在下年一季度根据不同情况采用相应的办法,把移库下放联营商品统统解决。……(二)结算资金占用年末结算资金占用×××万元,占全部流动资金的15.77%;其中:委托银行收款×××万元,应收款××万元,分期应收款××万元,待决应收款××万元,待处理损失××万元,银行存款××万元。主要情况分析如下:1.应收款项中有一笔××万元是由于外单位因缺乏资金,经有关方面融通暂时借给的,其它则属于内部和外部业务正常往来的款项。签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GLWA072页码5-32.分期应收货款属于我单位与所属集体单位商店联营的铺底资金。3.待决应收款我们组织多次清理,已处理解决××笔,金额为×××万元,从而使待决应收款压缩到××万元。我们决心在下年度积极主动地清理各种结算资金的非正常占用,并且采取一系列办法,防止待决款项的增加,压缩不合理的资金占用,努力降低结算资金。三、商品流通费的分析本年商品流通费总额为×××万元,比去年×××万元下降××万元,下降幅度为17.32%;本期费用水平为5.16%,比去年5.55%下降0.39%,下降幅度为7.03%。其中:(一)直接费用本年直接费用为×××万元,比去年×××万元减少××万元,下降19.8%。其中:1.运杂费××万元,比去年同期××万元下降××万元,下降幅度为22.02%。本年进销总额比去年下降12.45%,因而运杂费下降为×万元,同时不少大宗商品就厂发货,节约市内搬运费达×万元,另外进货渠道有所改变,节约运费近×万元,对外争取优惠不付费用或少付费用达×万元左右。2.保管费×万元,比去年同期××万元下降××万元,下降幅度为18.57%。主要是:本年度平均库存××××万元,比去年同期××××万元下降22.5%;为此应该下降1.91万元。由于21#仓库改为批发商场,全年增加保管费×万元。本年又增加部分商品存厂,节约保管费×万元左右。3.利息为××万元,比去年同期×××万元下降××万元,下降幅度为9.46%;本年度每天平均贷款余额为×××万元,比去年同期×××万元下降775万元,节约利息××万元。签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GLWA072页码5-4(二)间接费用本年间接费用为××万元,比去年××万元增加××万元。主要原因:工资增加×万元;折旧费增加×万元;由于人员增加,福利和其它费用有所上升;特别是差旅费有所增加。总之,我们在间接费用开支方面,基本上按国家财政制度、财经纪律和会计制度办事。我们也注意防止一些不合理的费用开支,努力降低间接费用水平,为四、利润的分析本年实现利润总额××万元,超额10.1%完成上级下达的利润计划。具体分(一)进销差价本年毛利额为×××万元,比去年同期×××万元增加×××万元;本年毛利率为5.48%,比去年同期2.53%上升2.95%。具体情况如下:1.我站全年处理有问题商品×××万元,其中低于进价损失××万元,为此影响毛利××万元。2.全年争取优惠价格和扩大批发增加毛利达××万元左右。(二)商品流通费本年减少××万元。(三)营业外收支净值为负×万元。(四)利润总额本年为××万元,超额10.1%完成年度利润计划。如果在本期不处理有问题商品,就不存在低于进价损失××万元,那么全年利润将是××万五、今后的意见我们认真总结本年度的经验教训,在新的一年中,适应开放式的市场需要,抓销促进,改善管理,提高企业和职工的素质,加强各方协作,贯彻执行以经营责任制为中心的各种规章、制度,以经济效签发人责任人签名制度名年度财务分析电子文件编码GLWA072页码5-5益为主攻方向作为我们改善经营管理的目的,争取在新的年度取得更大的成绩。××省××××站财务科××年×月×日签发人责任人签名

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