办公用品财务处理制度

办公用品财务处理制度1.宾馆酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用。2.宾馆酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购。3.各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导签字批准。4.领用人领取物品后，领用单由仓管员签名，领用部门取回一联作为本部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查。5.仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填制进仓验收单。6.财务部对办公用品的账务结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账。7.办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费—办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算。8.在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品由财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。