审计的报告实用5篇

好文供参考!1/19审计的报告实用5篇【引读】这篇优秀的文档“审计的报告实用5篇”由网友上传分享，供您参考学习使用，希望此文对您有所帮助，喜欢的话就分享给下载吧！审计报告1审字[]第号（企业名称）：我们接受委托，审计了贵公司*年**月至*年**月“科技型中小企业基金（以下简称基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况*公司系*年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公好文供参考!2/19司），由工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号，注册资本：人民币*万元；法定代表人：；公司住所：。公司经营范围：项目基本情况：（简述项目基本情况）二、基金合同有关规定（一)贵公司于*年**月**日申报项目，并与科技部科技型中小企业技术基金管理中心于*年**月**日签订了《科技型中小企业技术基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入）项目合同》，立项代码：，取得基金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息、资本金注入），用于项目的投入。（二)项目投资总额为*万元，在基金合同签订时，已完成投资额*万元，计划新增投资*万元，其中基金资助**万元(先行拨付**万元，剩余的**万元将视项目进展及验收情况再予拨付）。（三）基金用途规定：基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（四）项目执行阶段的经济指标：合同规定，*年应实现年销售收入*万元年交税总额*万元年利润总额*万元三、基金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：好文供参考!3/19（一）项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进帐单及银行对帐单，确定项目投资到位情况如下：1、截止到*年**月**日已到位的总投资为*万元，其中立项时已完成投资*万元，新增投资*万元，其中：基金*万元企业自筹资金*万元（二）项目资金支出情况：我们根据相关帐簿及凭证，确定项目资金支出情况如下：1、截止*年**月**日，本项目实际支出资金*万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金），其中：项目产品开发及试制*万元其中：购置仪器、设备*万元购置生产设备*万元流动资金*万元销售费用*万元基建*万元其他*万元合计*万元（三）经济指标完成情况：截止*年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现收入：好文供参考!4/19经审计贵公司提供的基金资助项目的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“*项目”的销售收入，项目实现收入总额为*元，其中：项目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计项目销售收入技术服务收入合计2、项目成本：根据贵公司提供的销售成本总帐、明细帐及相关资料，确认项目成本总额为*元，其中：项目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计项目销售收入3、项目税金根据项目应计缴的税金-增值税、营业税以及附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共计缴税金的总额为*元，税项及对应税额明细如下：税种**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计增值税营业税好文供参考!5/19城建税教育费附加企业所得税合计4、项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不)仅为基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总帐、明细帐及凭证确认，项目执行期间其发生期间费用合计*元，其中(基金资助项目产品所产生的期间费用分摊为*元）：项目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累计管理费用销售费用财务费用合计5、项目实现利润：网通分公司财务审计报告2XX市审计局：根据XX审综字[19XX]X号审计计划安排，审计小组于19XX年X月X日至X月X日，对XX市日用杂品公司19XX年度财务好文供参考!6/19收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为元。应缴金额为元。现将审计结果报告如下：一、基本情况XX市日用杂品公司是XX市供销社所属中型企业19XX年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。该公司于l9XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司（由原日杂采购站和生活采购站合并而成）。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额1972万元，实现利润总额万元。二、发现的问题1、弄虚作假套取资金，给XXX路仓库发奖金8000元。19XX年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给XX路仓库（都是公司所属独立核算单位）承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假的发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。2、挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司XX日杂好文供参考!7/19大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，19XX年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19XX年X月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。3、挪用流动资金22000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票（流动资金），从农行买有奖储蓄22000元。其中，生活站19XX年X月和X月共买ll000元，日杂站19XX年X月和19XX年X月共买11000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。4、鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润元。该公司19XX年末鞭炮回扣收入元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额元和厂方进货回扣率4%（最高）计算，库存应留回扣元，实际多留了元未进决算，影响了当年利润的真实性。5、截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实。租金由行政科收到。其中。19XX年X月到X月收入1105元。l9XX年X月至X月收入2515元，分别在保卫科和行政科有关人员手中。三、处理意见1、对该公司弄虚作假套取现金给XX路仓库发放奖金8000好文供参考!8/19元问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定，应将违纪金额全部收缴，并处以50%罚款。合计应缴金额12000元。2、对挪用流动资金22万元建造营业楼问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第九条，应_itit整账目归还原资金渠道，并按违纪额的l0%罚款22000元。3、对挪用流动资金22000元为职工买有奖储蓄问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条，按违纪额10%罚款2200元，中奖330元全额上缴，合计应缴金额2530元。4、对截留鞭炮回扣收入元，隐匿利润问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条，调整有关账目，并按违纪额的10%罚款元。5、对截留出租摊床收入列账外3620元问题，根据国务院有关文件规定，应全额上缴。四、建议针对审计中发现的问题，提出以下建议：该公司有关领导及财会科，今后应严格执行会计法，遵守财经法规，实事求是地处理各项经济业务；合理使用资金，认真贯彻专款专用的原则，加强会计基础工作，提高财会人员素质，按财务制度规定，好文供参考!9/19正确摊提各项费用。如实、准确地反映企业财务成果。专项审计报告3尊敬的总经理/各部门负责人：自20xx年06月28日导入ISO9001:20xx质量管理体系以来，并于20xx年9月27日实施了第一次内部审核，在整个审核过程中，得到了公司领导和各部门的大力支持和配合，确保了本次审核工作的顺利完成，在此表示感谢。下面将具体审核情况报告如下：一．内审目的：依据ISO9001:20xx标准要求，对本公司质量管理体系进行内部审核，认清优势，找出不足，必要时提出纠正与预防措施建议，以确保本公司ISO9001:20xx之质量管理体系不断完善和改进，顺利通过认证本公司的现场审核，顺利获取ISO9001：20xx证书。二．内审范围：本公司质量手册覆盖的涉及质量管理体系运作之相关部门及要素（条款除外）三．内审依据：ISO9001:20xx标准；本公司质量体系文件；客户要求和法律法规；客户订单四．内审方式：好文供参考!10/19以抽样的方式，现场交谈、询问、观察、审阅文件和质量记录等，获取客观证据。五．内审日期：20xx年10月7日。六．审核结果：1、文件审核结果：在现场审核前，审核组集中对本公司的质量管理体系文件进行审核，基本上没发现大的问题（严重不符合），说明本公司的质量管理体系文件基本上符合ISO9001:20xx标准要求和法律法规的要求。2、现场审核结果：（见下表）七．审核综合评价：1、对体系文件的评价：1）体系文件基本上符合ISO9001：20xx标准及国家法律法规的要求；2）整套体系文件基本适应本公司产品、过程特点和本公司实际，但是一些控制，如具体操作的指导文件还需完善，建议专门进行研究，以有较强的可操作性。2、对体系运作的评价：1）本公司领导具有强烈的质量意识和竞争意识，工作思路清晰。各部门负责人普遍对本公司实施ISO9001：20xx标准有正确的认识态度，但基层员工对体系文件的熟悉程度还有待提高。好文供参考!11/192）质量方针得到大力宣传和贯彻，质量观念已深入人心，本公司各项质量目标基本达成。3）体系自20xx年6月28日正式实施以来，各部门均进行了文件培训，对体系推行起到积极作用。20xx年10月5日由管理者代表组织，各部门配合，完成了对各部门的审核，找出了不足，提出了纠正改善措施，为体系有效实施打下了良好的基础。4）体系符合性评价：从各部门的查核情况来看，还有这些存在着这些问题：a)产品标识及检验标识方面应加强；b)对相关记录填写的及时性应加强。5）体系有效性评价：从20xx年10月份起，生产的不良品及客户投诉有明显的减少)(。员工的精神面貌和按要求办事的自觉性有较大的提高。这些方面都反映出体系的实施较为有效，但尚存在以下问题和需进一步改进的内容：a)各种品质记录应及时填写，特别是生产安排、各环节检验、监控的表单；b)对供应商的品质及交期的监督跟进的有效性需加强；c)文件执行的力度方面应加强落实（各部门要加强文件的培训工作与贯彻）。八．审核结论：好文供参考!12/19质量管理体系基本有效。九．纠正措施：对于审核中发现的不合格项，由管理者代表要求责任部门限期整改，其它各部门应“举一反三”地实施系统性的纠正措施，以消除不合格；并且应识别潜在的不合格，采取必要的预防措施。完成日期为一周，一周后由管理者安排审核员进行跟踪验证，对于确有困难的，应至少完成纠正措施计划的编制，报管理者代表审批。十。记录整理及报告：由文控负责协助管理者代表对内审相关资料的整理、归档并上报总经理，并由管理者代表上报管理评审。附件：审核计划、首末次会议记录、内审检查表、内审总结报告、纠正措施单等。年度审计报告4一、公司概况（一）简要介绍公司的法定中英文名称，公司法定代表人，总经理或总裁，注册资本，注册地址、办公地址、电话及邮政编码。（二）简要介绍公司的历史演变情况、主要职能部门，以及职员人数和年龄、学历、职称结构。（三）简要介绍公司营业部情况，包括各营业部名称、地好文供