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微贷贷款调查过程中财务分析主讲人：XIAOMING•第一部分了解我们所面对的客户•第二部分目前国内大小银行对小企业客户的贷款操作及国内、外同行业对小企业信贷领域扩张•第三部分贷款调查过程中财务分析•第四部分家电流通行业案例分析•第五部分实际贷款操作过程中的技术分析目录我们的面对客户规模•我国中小企业数量已超过800万家国家经贸委数据库统计日前表示，到目前为止，我国中小企业已经超过800万家，占全国企业总数的99%。据介绍，在促进中小企业技术创新方面，我国1999年出资10亿元设立了科技型中小企业技术创新基金，支持科技型中小企业的快速发展。到目前为止，我国已经建立了中小企业技术创新服务中心40家，生产力促进中心500多家，高科技企业孵化器100多家，大学科技园30多家，留学生创业园20多家。在融资方面，根据中国人民银行的要求，各国有商业银行都已设立了中小企业信贷部。目前，全国31个省已有100多个城市建立了中小企业信用担保机构，筹集资金4.8亿美元，预计可为中小企业解决48亿美元左右的银行贷款。第一部分：了解我们所面对的客户•第一，微小企业贷款风险大，借款客户经营一般规模小、业务单一。•第二，该类客户没有银行业认可抵押物。•第三，在市场经济竞争环境下抵抗风险能力弱。•第四，贷款银行收益率较低，成本较高。•第五，从业人员一般受教育程度较低。•第六，所经营业务没有完整的交易记载。•第七，金融机构没有适当能够为这些客户提供信贷服务及信贷技术。•大小银行业信贷技术的区别：•大型银行通常用较“硬”的定量数据办理信贷业务。•小型银行采用“软信息”交叉核。第一类：大型银行“硬信息”，如企业的资产负债表、损益表、现金流量表和信用评级、审计部门提供审计报告等定量数据。第二类：小型银行“软信息”，如企业的业务流量、存货量、各种原始单据、经营水、电表收据等信息，还要包括家庭日常收入、生活支出等定性信息。•银行的利润源泉不是来自是否服务大企业或高端客•户，而是来源于银行怎样识别企业效率及银行为企业•服务的效率。银行业最终收入来源是什么？•第一部分了解我们所面对的客户•第二部分目前国内大小银行对小企业客户的贷款操作及国内、外同行业对小企业信贷领域扩张•第三部分贷款调查过程中财务分析•第四部分家电流通行业案例分析•第五部分实际贷款操作过程中的技术分析印度ICICI信贷业务：ICICI与其他小额信贷机构合作，由2001年初客户量1万个客户，到2005年客户数量增至120万个客户。第二部分：目前国内外大小银行对小企业贷款业务扩张尤努斯及其创建的孟加拉乡村银行。从1974年开始，在短短的三十多年中，他从27美元(贷给吉大港大学附近村庄的一名妇女)微不足道的贷款艰难起步，发展成为拥有近四百万借款者(96%为妇女)、1277个分行(分行遍及46620个村庄)、12546个员工、贷款总额达40多亿美元、还款率高达98.89%的庞大的银行网络。第二部分：目前国内外大小银行对小企业客户贷款业务扩张浦发银行：联贷联保业务、组合授信通业务民生银行：联保贷、商贷通深发展上海分行：“创业宝”稠州商业银行：商位质押贷款兴业银行：兴业通山东省枣庄市农信社：担保商会第二部分：目前国内外大小银行对小企业客户贷款业务扩张请朋友们想一想，你们心中的小企业贷款品牌！小企业贷款之所以长期无人关注和重视，既有思想认识问题，也有技术问题。观念一变天地宽，目前国内银行针对中小型企业推出品类繁多信贷产品。满足微小企业融资需求不仅仅从善良的愿望出发，而要遵守基本的和客观的经济规律。技术无止境，需要不断创新。第二部分：目前国内外大小银行对小企业客户贷款业务扩张•第一部分了解我们所面对的客户•第二部分目前国内大小银行对小企业客户的贷款操作及国内、外同行业对小企业信贷领域扩张•第三部分贷款调查过程中财务分析•第四部分家电流通行业案例分析•第五部分实际贷款操作过程中的技术分析请朋友们想一想，我们对借款人评估时需要了解那些经营数据？第三部分贷款调查过程中财务分析在贷款评估过程中需要了解经营数据：业务现金流量、存货量、各种原始单据、借款人其他负债、家庭开支汇总情况、从而为借款人编制整个家庭资产负债表、现金流量表、损益表。现金流篇月净现金流量=月总收入-月总支出按照不同行业淡旺季不同：现金流呈规则或不规则形态。月总收入包括经营收入和其他收入（工资收入、投资收入），月总支出包括经营支出和家庭支出期初现金：期初客户手头拥有的现金量（不一定是客户的钱）可能的来源包括：存款货款销售收入现金流入：现金销售收入过去产生的应收帐款得到了支付、预收货款、银行贷款、其他收入（工资）现金流出：可能的用途现金采购应付帐款预付货款偿还贷款其它支出（教育费用、保险费用、通过我们把企业的现金流出和客户现金流出分开计算，从而对借款人支出有清晰了解）期末现金：期末可用的任何现金（不要把它和期间内的利润相混淆）销售收入应收帐款得到支付取得银行贷款其他家庭成员的收入为客户编制月现金流量表期初现金（0）现金流入+销售收入现金流出-采购-营业费用=企业净现金流（1）现金流出-家庭支出-其它支出现金流入+其它收入=个人现金流（2）=期末净现金（0+1+2）现金流案例1：一月小李现金销售收入10000元，月初现金有2500元。他的爱人花费1500，小李购进货物7000元，营业费用2500元，但他只付了2000元，下个月支付500元，儿子教育费用250元。其他收入500元。客户小李的1月现金流量表期初现金：（0）2500现金流入+销售收入10000现金流出-采购7000-营业费用2000=企业净现金流（1）1000现金流出-家庭支出1500-其它支出250=个人现金流（2）-1250现金流入+其它收入500=期末净现金（0+1+2）2250•现金流案例2：•二月份小李销售20000元，但只收到现金17000元，余款下月收到，现金采购14000元，本月营业费用2500元，同时偿还上月欠营业费用500元，给小李给爱人1500元。让我们看一看小李的二月现金流量表：现金流量表格式一月二月期初现金：（0）25002250现金流入+销售收入1000017000现金流出——采购700014000-营业费用20003000=企业净现金流（1）10000现金流出-家庭支出15001500-其它支出2500现金流入+其它收入500=个人现金流（2）-1250-1500=期末净现金（0+1+2）2250750•现金流案例3：•三月份小李现金销售16000元，现金购货10500元，他支付本月营业费用2500元，税金750元，还是没收到应收帐款3000元，家庭支出1500元。让我们看一看小李的现金流量表。一月二月三月期初现金：25002250750销售收入100001700016000采购70001400010500营业费用200030002500所得税750企业现金流1000002250家族开支150015001500其它开支25000其它收入50000个人现金流-1250-1500-1500期末现金22507501500现金流—累计现金流累积现金流：是整个贷款期间内所有月份的净现金流之和。其结果1≤X≤2相对保守整个贷款周期的累计净现金流（C）/全部本金和利息＞2收入1月份2月份3月份4月份5月份6月份销售：电视，冰箱、洗衣机、小家电销售收入工资收入贷款汇款收入其他经济收入总额（A）支出购入家电经营支出家庭支出其他支出偿还贷款总额（B）每月净现金流（A-B）累计净现金流C还款计划。。。。。D。。。。。。。整个贷款周期的累计净现金流（C）/全部本金和利息＞2累计还款能力的计算很简单，只要现金流计算出来，这个指标就可以直接计算出来。但有一个很大的缺点，就是不能反映出来申请人是否能够还清每个月分期付款的款项。现金流—净现金流还款后净现金流：是整个贷款期间内扣除所有消费支出、经营活动支出、及偿还贷款本息后现金流必须是正的。其结果净现金流比率＞0.5净现金流量分析表每月净现金流（A—B）累计净现金流还款计划XXXY修正的每月净现金流MMM修正的累计净现金流N每月计算的指标：M/X贷款末期计算的指标：N/YX表示每月分期付款，Y表示还款总额净现金流与月还款比月份每月净金流（A）每月分期付款（B）每月还款之后的净现金流A-B=C月净现金流C/B1165001033361670.5922200010333116671.1232150010333111671.084200001033396670.9352500010333146671.41两个现金流量表比较:一表现金流容易计算,但不能掌握借款人真实还款能力。二表能够掌握借款人还款后还具备一定应付意外支出能力。依照客户现金流量安排不同还款方式：按月等额本息、按月还息，到期还本、宽限期还款。在非等额还款的情况下，不仅依靠现金流分析，而是累积还款能力进行信贷决策。其次掌握行业基本净利润，确定现金流后，测算借款人还款能力。第三部分贷款调查过程中财务分析•案例中，每月的净现金流占分期付款的比率都是在大于50%，这就表示贷款人有充足的储蓄来应对一些意外支出。但尽管如此由于许多企业有不稳定的收入和支出结构，所有企业都要求按月等额本息还款是不合适的，需要有一个更加灵活的还款计划。让我们看一下下面的案例。第三部分贷款调查过程中财务分析•案例1：我行新增客户王先生，从事塑料桶生产企业，该企业主要为生产机油、润滑油、涂料厂生产塑料桶做配套生意，王先生所从事行业主要在7-9月份备料生产，10-12月为该行业销售旺季，目前王先生经营厂房为幸福乡集体土地租用，在我市某大型企业有一份工资收入，配偶与其共同经营。6月份通过朋友联系账几个生产润滑油企业需要一大批塑料桶订单，但客户王先生目前生产线，已不能满足该笔订单生产。王先生决定向我行申请一笔5万元的小额贷款，用于购进一条生产线进而扩大生产经营规模。信贷员经过现场调查后，根据客户王先生每月现金流编制简制现金流量表，从而为客户王先生设计一套贷款计划。月收入1月2月3月4月5月6月销售：塑料桶1000079007000300003200036000其他收入100011001000100010001000贷款50000总额（A）6100090008000310002600037000月支出购进机器设备50000经营场场所支出150015001500150015001500员工工资200019001700180017001600购进原材料350015001400160018001700水电费用100016001400130012001100电话费500300300300200300家庭支出150012001300150016001800其他支出总额（B）6000080007600800080008000每月净现金流（A-B）10001000400230002400029000累计现金流100020002400254004940078400月收入1月2月3月4月5月6月每月净现金流（A-B）10001000400230002400029000累计现金流100020002400254004940078400还款计划791.67645.83625171261708517000修正的每月净现金流208.331354.17177582743231561400修正的每月累计净现金流208.331562.53337.511611.543926.5105326.5•通过客户王先生每月现金流量，这个还款方案看来是可行的，因为这六个月的累计净现金流的70%，可以为客户王先生贷款5万元，15%利率，宽限期三个月，按月到期还本还款方式比较适合客户王先生的经营需要。•影响现金流的几方面：•市场整体经济环境及行业调整导致收入减少•出售的价格比预期的要低（相对较少，一般流通行业基本是瞬间加价）•高的投入成本（扩大经营规模，现金流减少）•额外支出（重大家庭支出或企业支出）•现金流可接受范围：在累计净现金流不低于贷款额度，一年内经营最不好的情况下每月净现金流