新巨企业股份有限公司财务季报表

股票代碼：2420新巨企業股份有限公司財務季報表民國九十八年及九十七年三月三十一日(內附會計師核閱報告)　　公司地址：台北縣新店市民權路50號10樓　　電　　　話：[phone]～1～目　錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損益表5六、現金流量表6七、財務季報表附註(一)公司沿革7(二)重要會計政策之彙總說明7～11(三)會計變動之理由及其影響11～12(四)重要會計科目之說明12～22(五)關係人交易23～26(六)質押之資產26(七)重大承諾事項及或有事項26～27(八)重大之災害損失27(九)重大之期後事項27(十)其　　他28(十一)附註揭露事項　　　1.重大交易事項相關資訊28～30　　　2.轉投資事業相關資訊30～31　　　3.大陸投資資訊32(十二)部門別財務資訊32～2～會　計　師　核閱報告新巨企業股份有限公司董事會　公鑒：新巨企業股份有限公司民國九十八年及九十七年三月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十八年第一季及九十七年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。如財務季報表附註四(六)所述，新巨企業股份有限公司民國九十八年及九十七年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資分別為275,883千元及314,165千元，暨民國九十八年第一季及九十七年第一季相關之投資損失分別為27,316千元及5,981千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表為依據認列。另附註十一中轉投資事業及大陸投資相關資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務季報表、轉投資事業及大陸投資等相關資訊若經會計師核閱，對第一段所述財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務季報表附註三第一段所述，新巨企業股份有限公司自民國九十八年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」第一次修訂條文，採用該公報，對民國九十八年第一季稅後淨利及基本每股盈餘分別減少4,373千元及0.03元。～3～如財務季報表附註三第二段所述，新巨企業股份有限公司自編製民國九十七年第一季財務季報表起，適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡量及揭露股份基礎給付交易、員工分紅及董監酬勞，造成稅後淨利減少1,650千元，基本每股盈餘減少0.01元。安侯建業會計師事務所關　春　修會　計　師：王　明　志證券主管機關核准簽證文號：(88)台財證(六)第18311號民　國　九十八　年　四　月　二十二　日～3-1～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核新巨企業股份有限公司資產負債表民國九十八年及九十七年三月三十一日單位：新台幣千元98.3.3197.3.31　資　　產金　　額％金　　額％11xx流動資產：1100　現金及約當現金(附註四(一))$391,22114643,036211310　公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註四(二))490,48618210,16071120　應收票據淨額(減備抵呆帳後淨額)(附註四(三))58,331294,79131143　應收帳款(減備抵呆帳後淨額)(附註四(四))258,60710397,805131150　應收帳款－關係人淨額(附註五)131,1355189,68261190　其他金融資產－流動(附註五及六)228,5798173,15661210　存貨－製造業(減備抵存貨跌價及呆滯損失後淨額)(附註四(五))251,2219359,988121286　遞延所得稅資產－流動(附註四(十))34,337137,3951128x　其他流動資產(附註四(十))22,364136,62911,866,281682,142,6427014xx基金及長期投資：1421　採權益法之長期股權投資(附註四(六))275,88310314,165101428　其他長期投資19,048119,048-294,93111333,2131015xx固定資產(附註六)：15x1　成　　本：1501　　土地266,70410266,70491521　　房屋及建築139,4435139,44351531　　機器設備321,50412346,818111551　　運輸設備4,341-4,341-1561　　辦公設備80,118378,75531681　　其他設備475,76017522,31017　　　小　　計1,287,870471,358,3714515x9　減：累積折舊(757,534)(27)(770,899)(25)1599　減：累計減損－固定資產(26,475)(1)(26,475)(1)1672　預付設備款11,750-15,187-515,61119576,1841917xx無形資產(附註四(八))：1720專利權2,313-3,507-1770　遞延退休金成本718-1,078-3,031-4,585-18xx其他資產：1820　存出保證金(附註七)5,747-5,393-1860　遞延所得稅資產－非流動(附註四(十))50,328235,9241　　其他資產合計56,075241,31711xxx資產總計$2,735,9291003,097,94110098.3.3197.3.31　負債及股東權益金　　額%金　　額%21xx流動負債：2120應付票據83,4843190,15962143應付帳款312,49311527,095172153應付帳款－關係人(附註五)2,535-861-2160應付所得稅(附註四(十))24,329132,00812170應付費用(附註四(十一)及五)78,888390,83732280其他流動負債(附註五)72,512364,7172574,24121905,6772928xx其他負債：2810應計退休金負債(附註四(九))67,582244,47612xxx　　負債合計641,82323950,15330股東權益(附註四(十)及(十一))：3110　普通股股本－每股面額10元，98年及97年額定股份均為200,000千股，已發行股份分別為155,966千股及148,670千股1,559,657571,486,7004832xx　資本公積：3210　資本公積－發行溢價137,7455146,49953220　資本公積－庫藏股票交易2,213-2,213-3260　資本公積－長期投資76-76-3280　資本公積－其他673-689-140,7075149,477533xx保留盈餘：3310　法定盈餘公積245,3949212,96373351　累積盈虧209,9448358,66712455,33817571,6301934xx股東權益其他項目：3420　累積換算調整數26,67912,067-3430　未認列為退休金成本之淨損失(23,222)(1)(2,090)-3,457-(23)-3510庫藏股票(65,053)(2)(59,996)(2)3xxx　　股東權益合計2,094,106772,147,78870重大承諾事項及或有事項(附註五、六及七)2-3xxx負債及股東權益總計$2,735,9291003,097,941100(請詳閱後附財務季報表附註)董事長：周進文經理人：周進文會計主管：劉淑瓊～4～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核新巨企業股份有限公司損益表民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日單位:新台幣千元98年第一季97年第一季金　　額％金　　額％4110銷貨收入(附註五)$530,234100756,2461004170減：銷貨退回301-343-4190銷貨折讓278-146-　　營業收入淨額529,655100755,7571005000營業成本(附註四(五)、(九)、(十一)及五)388,84373575,54276140,81227180,215245920減：聯屬公司間未實現利益(附註五)57,1181147,24865930加：聯屬公司間已實現利益37,256751,9956營業毛利120,95023184,962246000營業費用(附註四(八)、(九)、(十一)及五)：6100推銷費用19,305422,68936200　管理及總務費用50,200963,45886300　研究發展費用24,317528,944493,82218115,091156900營業淨利27,128569,87197100營業外收入及利益：7110利息收入818-2,475-7130　處分固定資產利益493---7160　兌換利益淨額23,0724--7310　金融資產評價利益(附註四(二))637-666-7480　什項收入8,62025,434133,64068,57517500營業外費用及損失：7521採權益法認列之投資損失(附註四(六))27,31655,98117530　處分固定資產損失--799-7540　處分投資損失(附註四(六))--190-7560　兌換損失淨額--33,58547880　什項支出345-144-27,661540,69957900本期稅前淨利33,107637,74758110所得稅費用(附註四(十))10,857211,56029600本期淨利(附註三)$22,250426,1873稅　前稅　後稅　前稅　後9750基本每股盈餘－追溯調整後(元)(附註三、四(十二))$0.220.150.250.179850稀釋每股盈餘(元)(附註四(十二))$0.220.150.250.17(請詳閱後附財務季報表附註)董事長：周進文經理人：周進文會計主管：劉淑瓊～5～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核新巨企業股份有限公司現金流量表民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日單位:新台幣千元98年第一季97年第一季營業活動之現金流量：　本期淨利$22,25026,187　調整項目：折舊及各項攤提17,95120,443提列備抵呆帳-588依權益法認列投資損失27,3165,981處分長期股權投資損失-190出售及處分固定資產損失(利益)淨額(493)799提列存貨跌價損失(回升利益)10,205(1,109)公平價值變動列入損益之金融資產減少(增加)(475,486)167,126應收票據及帳款減少81,916160,142其他金融資產－流動增加(9,802)(9,808)存貨減少(增加)32,063(16,107)其他流動資產增加(1,735)(28,097)遞延所得稅資產及負債淨變動數(13,554)(3,891)應付票據及帳款減少(137,242)(86,155)應付所得稅增加24,32911,778應付費用減少(459)(35,862)其他流動負債減少(3,644)(4,290)遞延貸項－聯屬公司間利益增加(減少)19,862(4,747)應計退休金負債淨變動數1,078797營業活動之淨現金流入(出)(405,445)203,965投資活動之現金流量：採權益法之長期股權投資增加-46,501購置固定資產(5,835)(10,185)出售固定資產價款878140投資活動之淨現金流入(出)(4,957)36,456融資活動之現金流量：購入庫藏股(5,057)(10,684)融資活動之淨現金流出(5,057)(10,684)本期現金及銀行存款增加(減少)數(415,459)229,