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中物富能（北京）节能科技投资股份有限公司北京西城区月坛北街26号恒华国际商务中心C座511室1中物富能（北京）节能科技投资股份有限公司财务管理制度目录一、总则............................................................................................2二、财务管理体系...................................................................................2三、会计内部控制制度...........................................................................2四、预算管理制度...................................................................................5五、资金管理制度...................................................................................7六、费用报销管理办法.........................................................................10七、资产管理办法.................................................................................11八、财务档案管理及保密制度.............................................................13中物富能（北京）节能科技投资股份有限公司北京西城区月坛北街26号恒华国际商务中心C座511室2中物富能(北京)节能科技投资股份有限公司财务管理制度（试用）————————————————————————————————————————————一、总则第一条为适应公司经营管理的需要，理顺财务管理关系，明确财务人员的职责、强化财务管理的功能，提高公司的整体经济效益，促进公司长期稳健发展，特指定本管理制度。第二条本制度适用于中物富能(北京)节能科技投资股份有限公司。二、财务管理体系第一条公司按照统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务管理机构，配备相应的财务人员，并按岗位责任制从事财务管理工作。第二条公司财务管理体系：公司董事长和总经理领导财务会计机构、财会人员和其他人员执行《会计法》等有关财务会计法规制度及本制度。董事长和总经理对公司财务活动实行统一领导，负责组织公司财务管理工作。即董事长和总经理财务总监财务部。第三条财务总监由董事长提名，董事会聘任，受董事长的委托全面负责公司各项财务管理工作，直接对董事长负责。三、会计内部控制制度第一条会计内部控制是指本公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。第二条会计内部控制基本目标(1)确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。(2)规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。(3)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。第三条会计内部控制基本原则(1)会计内部控制遵循国家有关法律法规，符合公司的实际情况。(2)会计内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越会计内部中物富能（北京）节能科技投资股份有限公司北京西城区月坛北街26号恒华国际商务中心C座511室3控制的权力。(3)会计内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。(4)会计内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。(5)会计内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。(6)会计内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。第四条会计内部控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。第五条公司对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，确保货币资金的安全。第六条公司建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。第七条公司建立对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制。第八条公司建立项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立项目投资决策的责任制度，加强项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制，防范决策第九条公司合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。第十条公司加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模和筹资结构、选择筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。第十一条公司在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时，充分发挥会计机构和人员的作用，加强合同订立、商品发出和账款回收的会计控制，避免或减少坏账损失。第十二条公司建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。中物富能（北京）节能科技投资股份有限公司北京西城区月坛北街26号恒华国际商务中心C座511室4第十三条公司加强对担保业务的会计控制，严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免或减少可能发生的损失。第十四条会计内部控制的方法主要包括：不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。第十五条不相容职务相互分离控制要求公司按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。第十六条授权批准控制要求公司明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。第十七条会计系统控制要求公司依据《会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本公司的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。第十八条预算控制要求公司加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，制度预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制无预算的资金支出。第十九条财产保全控制要求公司限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。第二十条风险控制要求公司树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。第二十一条内部报告控制要求公司建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。第二十二条电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立会计内部控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保会计内部控制的有效实施；同时要加强对财务会计电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。第二十三条公司重视会计内部控制的监督检查工作，由专门机构或者指定专门人员具体负责会计内部中物富能（北京）节能科技投资股份有限公司北京西城区月坛北街26号恒华国际商务中心C座511室5控制执行情况的监督检查，确保会计内部控制的贯彻实施。会计内部控制检查的主要职责是：(1)对会计内部控制的执行情况进行检查和评价。(2)写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出改进建议。(3)对执行会计内部控制成效显著的内部机构和人员提出表彰建议，对违反会计内部控制的内部机构和人员提出处理意见。第二十四条公司聘请中介机构或相关专业人员对本公司会计内部控制的建立健全及有效实施进行评价，接受委托的中介机构或相关专业人员对委托公司会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告。第二十五条财务部对会计内部控制的执行情况进行监督检查。第二十六条每月财务报表及相关财务信息应于每月初以电子文档的形式发送每个股东。第二十七条每年年末，要求聘请中介机构对当年的财务活动进行审计并出具审计报告及审计意见，此文件要求送交每个股东。四、预算管理制度第一条公司管理以全面预算管理为核心，实施“统一管理，分级控制，全员参与，增加效益”的管理原则。第二条预算管理的组织机构公司全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算管理办公室及预算责任单位。预算管理委员会是实施全面预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各项预算事项。预算管理委员会组长由董事长兼任，委员会成员由副董事长、总经理、监事会成员、股东代表、财务部、业务部、行政部各部门负责人组成。预算管理办公室设在总经理办公室，为处理全面预算管理日常事务的职能部门，预算办公室主任由总经理兼任。预算责任部门是预算管理的执行层，由公司各部门组成。第三条预算管理体系包括预算编制与预算执行控制两个环节，涉及到公司所有部门的各项业务和经营活动。第四条预算管理委员会根据董事会制定的下年度经营总目标制定公司下年度经营预算目标；第五条预算管理办公室将年度经营预算目标先行分解到各部门，制定《部门预算目标纲要》，各部门按部门预算目标要求及实际情况制定部门预算；第六条预算管理办公室将各部门预算草案进行汇总并编制整体预算，由预算管理委员会、董事会及股中物富能（北京）节能科技投资股份有限公司北京西城区月坛北街26号恒华国际商务中心C座511室6东大会逐级审批；第七条财务部及相关部门制定预算执行考核标准，由预算管理委员会审批后下发给各部门；第八条各部门若有超出预算支出项目，须报预算管理委员会进行审批后执行；第九条预算管理办公室负责汇总各部门实际发生数据，并编制《月度预算执行情况分析表》，报总经理审核并提出处理意见；第十条预算管理委员会每季度组织召开季度预算分析会议，决定考核、处理或修正季度预算意见；第十一条预算管理办公室汇总年度预算的执行情况，在财务总监、总经理审核后报预算管理委员会，再上报董事会及股东大会审议。第十二条预算编制方法公司预算编制采用自上而下与自下而上相结合的方法。首先，由预算委员会提出公司的参考性目标，并逐级分解下达；然后，从各预算责任单位开始，依据公司参考性目标对本单位的要求，编制本单位预算，建立公司预算平台；最后，从这个平台出发，向上汇总成公司预算，向下细化出各预算责任单位内部各层级的预算。第十三条预算的分析每季度结束后，由预算管理办公室汇总并分析上季度各部门预算执行情况，各部门对于本部门执行状况进行总结，公司预算管理委员会召集季度预算分析会，就预算执行状