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财务制度及相关流程From：财务部Date：2010-9-27财务制度及相关流程借支一费用报销二物资购进作业流程三突发事件现金支付之财务授权四关于采购结帐的有关流程五一、借支借支用途为出差使用的1借支用途为业务招待、外出学习、结付其他费用性使用的2借支用途为员工私人紧急需要31.借支用途为出差使用的•由借款人填写差旅费预算计划报告（1）步→•按借支单内容填写完整借支单（2）步→•以上两份单表要求本人签名、部门经理签名、张小姐审批签名（3）步→•借款人凭以上合格的资料交财务部进行借支（4）步注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。2.借支用途为业务招待、外出学习、结付其他费用性使用的•按借支单内容填写完整借支单（1）步→•借支单要求本人签名、部门经理签名、张小姐/康董审批签名（2）步→•借款人凭以上合格的资料交财务部进行借支（3）步→注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。3.借支用途为员工私人紧急需要的•由借款人按借支单内容填写完整的借支单（1）步→•生产部门员工：借支单要求本人签名、部门主管、厂长签名→职能部门员工：借支单要求本人签名、部门主管/经理签名→主管/经理/厂长：借支单要求本人签名、张小姐/康董审批签名→•借支金额原则上最高限额为未结付月度工资的30%→（2）步•（4）借支人凭以上合格的资料交由财务部工资统计员陈燕雯先作审批签名后进行借支→（3）步注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。二、费用报销•1.报销人必须自行整理粘贴好所有单据（发票不用粘贴）,并由报销人及部门主管/经理签名→•2.按要求填写支付证明单:支付证明单必须写清楚事由（时间、地点、人物、事情）及所产生的费用项目和金额。→•3.支付证明单要求经手人签名、部门主管/经理审核签名→•4.报销人凭以上合格资料交财务审核，财务主管签名交张小姐批复后可以进行报销，如果有借支的连同借支单一同报结。二、费用报销•5.针对费用类型不同,除按以上4点要求外还作如下附加内容:•(1)差旅费报销:填写出差报销明细表（费用金额按报销标准规定）,由经手人、部门主管/经理审核签名•(2)招待费、外出学习费报销：如有公司同行人必须由其中之一人(见证人)在支付证明单上签名作实二、费用报销•(3)司机报销费用：接送客人的必须由其所属部门主管/经理签名确认，接送本公司人员的要求当事人签名确认（支付证明单上）•(4)如果结付本部门以外的有关费用报销的，必须由费用所属部门主管/经理签名确认（支付证明单上）•（5）如由财务部结付的费用，必须先由费用部门及相关负责人确认，在支付证明单上签名证明三、物资购进作业流程（一）.作业流程申购采购验收仓库结账领用.负责人需求部门采购部门品管/使用部门五金仓/行政仓财务（二）物资类别包括：•1、生产性物资•2、行政性物资•3、业务性物资•4、固定资产•5、特殊物资：业务部产品资料，需由业务部及物控部最高领导人统一交接签收，可批量取出到业务部保存，每月财务部负责盘点。四、突发事件现金支付之财务授权•（一）流程/权限（2000元/次或月累计5000元内）申请部门主管/组长申请申请部门最高负责人事前审核行政部负责人事前会审总经理助理监督/审核财务负责人审核/执行董事长/总经理事前授权/事后核查四、突发事件现金支付之财务授权•（二）流程/权限（超过2000元/次或月累计5000元内）申请部门主管/组长申请部门最高负责人申请行政部负责人事前会审总经理助理监督/审核财务负责人总经理电话事前审批财务审核/执行董事长/总经理事前授权/事后核查五、关于采购结账的有关流程4大类1对于固定的供应商2对于流动供应商3平时由采购员亲自采购的4对于维修性的情况五、关于采购结账的有关流程•1、对于固定的供应商:木材类的付款要求提供：(1)订购单(2).送货单(3).收货单到财务部审核后月结对帐付款.五、关于采购结账的有关流程2.对于流动供应商:采购部提供：(1).订购单(2).供应商开具的送货单（两联）(3).我方的收货单(4).支付证明单给财务审批付款。如果供应商推迟收款的，采购部要与供应商沟通好收款日期,并通知出纳准备资金。五、关于采购结账的有关流程3.平时由采购员亲自采购的采购员提供：(1)申购单(2)供应商开具的送货单（收据）(3)我方收货单(4)填写支付证明单，（粘贴好有关单据），给财务审批。五、关于采购结账的有关流程4、对于维修性的情况•收款人提交：（1）申购单（2）送货单（收据）（3）支付证明单到财务处方可结账付款。（要预先通知出纳准备资金）五、关于采购结账的有关流程•附：1。申购单、支付证明单除部门主管签名外，与生产有关的还必须由何惠权经理审批，与行政办公、员工福利设施设备、宿舍、饭堂有关的由行政姚荣主管审批，但办公类关于电脑、打印机、复印机的由张静妍/财务廖丽言暂代审批。•2。供应商开具的送货单（收据）要由验收人签名确认，并由申购单审批人签名，确认同意付款。•3。财务付款时间为每天下午4点