搜索
浙江海亮财务分析报告浙江海亮财务分析报告资产负债表水平分析表余额单位：元项目期末余额期初余额变动情况变动额变动（%）流动资产：货币资金1,371,574,923.341,671,395,402.27-299,820,478.93-17.94结算备付金----拆出资金----交易性金融资产2,215,425.495,807,347.49-3,591,922,00-61.85应收票据577,920,970.411,327,036,151.70-749,115,181,29-56.45应收账款1,080,929,265.36905,327,913.13175,601,352.2319.4预付款项209,482,789.03128,873,956.5480,608,832.4962.55应收保费----应收分保账款----应收分保合同准备金----应收利息----应收股利12,000,000.000.0012,000,000.00-其他应收款42,567,620.9362,998,810.08-20,431,189.1532.43买入返售金融资产----存货852,187,636.49843,958,749.228,228,887.270.98一年内到期的非流动资产----其他流动资产17,531,361.991,354,840.3116,176,521.681193.98流动资产合计4,166,409,993.044,946,753,170.74-780,343,177.7-15.77非流动资产：长期股权投资638,788,886.86618,170,514.4720,618,372.393.34投资性房地产----固定资产1,056,737,097.791,078,601,461.37-21,864,363.582.03在建工程78,998,899.1061,998,089.8017,000,809.3027.42工程物资----无形资产212,683,807.99214,875,357.30-2,191,549.311.02长期待摊费用284,384.55359,527.39-75,142.8420.9递延所得税资产21,658,996.5717,380,912.874,278,083.7024.61其他非流动资产----非流动资产合计2,009,152,072.861,991,385,863.2017,766,209.660.89资产总计6,175,562,065.906,938,139,033.94-762,576,968.04-10.99流动负债：短期借款1,990,960,705.311,841,651,129.78149,309,575.538.11交易性金融负债644,542.921,391,700.00-747,157.08-53.69应付票据0.0010,732,855.43-10,732,855.43-100应付账款1,025,651,898.031,409,570,595.45-383,918,697.42-27.24预收款项112,555,697.78124,817,798.37-12,262,100.599.82应付职工薪酬20,232,518.3334,478,095.14-14,245,576.81-41.32应交税费-5,928,039.6217,331,965.45-23.260.005.07-134.2应付利息5,388,109.067,563,372.98-2,175,263.92-28.76应付股利14,396,736.980.0014,396,736.98-其他应付款40,339,478.2938,141,840.372,197,637.925.76一年内到期的非流动负债397,203,720.00602,695,236.00-205,491,516.00-34.1其他流动负债3,158,843.54877,110.482,281,733.06260.14流动负债合计3,604,604,210.624,089,251,699.45-484,647,488.83-11.85非流动负债：长期借款26,564,580.00311,894,550.00-285,329,970.00-91.48应付债券----递延所得税负债1,267,932.261,313,199.36-45,267.10-3.44其他非流动负债----非流动负债合计27,832,512.26313,207,749.36-285,375,237.10-91.11负债合计3,632,436,722.884,402,459,448.81-770,022,725.93-17.49所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）774,018,313.00516,012,209.00258,006,104.0050.00资本公积907,437,359.111,163,118,012.35-255,680,653.24-21.98盈余公积99,687,285.5699,687,285.560.000.00未分配利润874,944,276.94853,051,889.8021,892,387.142.57外币报表折算差额-112,961,891.59-112,537,980.07-423,910.793.77归属于母公司所有者权益合计2,543,125,343.022,519,331,416.6423,793,926.389.44少数股东权益16,348,168.49-16,348,168.49-100所有者权益（或股东权益）合计2,543,125,343.022,535,679,585.137,445,757.892.94负债和所有者权益（或股东权益）总计6,175,562,065.906,938,139,033.94-762,576,968.0410.99资产负债表水平分析一．从投资或资产角度进行分析评价海亮股份有限公司总资产本期减少762577千元，减少幅度为10.99%，说明该公司资产规模有小幅度的降低。（一）流动资产减少780343千元，减少幅度为15.77%，使总资产规模降低了11.25%。如果就这一变化来看，该公司资产的流动性有小幅度的降低。1.特别是货币资金减少了299821千元，减小幅度为17.94%，对资产的影响是4.32%，在流动资产中对资产的影响最大。这一变化对增强企业的偿债能力，满足资金流动性需要是不利的。2.应收账款增加了175601千元，对资产的影响为2.53%，应对本公司的信用政策和坏账政策进行评价。3.本年存货增加8229千元，增长幅度为0.98%，对资产的影响为0.12%，与固定资产的原值变动情况，可以认为这种变动有利于形成现实的生产能力。（二）非流动资产增加17766千元，增长幅度为0.89%，对资产的影响是0.26%。其中，固定资产减少21864千元，降低幅度为2.03%，对资产的影响是0.32%。二．从筹资或权益角度进行分析评价海亮股份有限公司权益总额同上年同期减少762577千元，降低幅度为10.99%，说明该公司本年权益总额有小幅度的下降。（一）负债：负债降低770023千元，减小幅度为17.49%，使资产规模降低了11.10%。1.流动负债使资产增加1071465千元，增长幅度为72.34%。而且，主要是由短期借款、应付账款、应交税费、一年内到期的非流动负债、其他流动负债引起的。（1）短期借款减少了484648千元，减小幅度为11.85%，短期借款的小幅度的降低表明这家公司的财务风险减小了。（2）应付账款减少了383919千元，减少幅度为27.24%。应付账款减少不一定表明这家公司经营业绩好，有可能公司拿短期借款支付了到期的应付账款。（3）应交税费减少了23260千元，减少幅度为134.2%。（4）一年内到期的非流动负债降低了205492千元，降低幅度为34.1%，这表明下一年该公司的财务风险将减小。2.非流动负债减少285375千元，减少幅度为91.11%。而且，主要是由长期借款引起的。长期借款减少285330千元，减少幅度为91.48%。这笔减少的数目当中一部分是企业偿还的，还有一部分是一年内到期，所以转到一年内到期的非流动负债了。（二）所有者权益：所有者权益增加了7446千元，增加的幅度为2.94，使权益增加了0.11%。其中，归属于母公司的所有者权益合计使权益总和增加了0.34%，少数股东权益使权益总和减少了0.23%。1.实收资本增加了258006千元，增加幅度为50.00%。2.未分配利润增加了21892千元，增加幅度为2.57%。3.资本公积减少了255681千元，减小幅度为21.98%。资产负债表垂直分析一、从企业资产结构的角度分析：1、本期相对于上期而言，流动资产比重降低了3.86%，降到了67.47%，说明该企业的资产流动性降低，风险增大，另外流动资产本期变动幅度较大，说明企业的资产结构不是特别稳定。2、在流动资产中变动较大的两项为货币资金和应收账款，分别减少了21.37%和增加了4.45%，货币资金和应收账款属于经营资产，但经营资产的减少速度大于增长速度，表明该企业的实际经营能力有所下降。3、从固定资产与流动资产的比例关系来看，企业本期流动资产的比重为67.47%，较上期的71.30%有所减少，而本期固定资产的比重为17.11%，较上期的15.55%有所增长，本期固流比约为0.25：1，上期固流比约为0.22：1，表明企业由比较保守的固流政策向比较激进的固流结构政策转变，企业的流动性降低，资产风险提高。4、从流动资产的内部结构来看：项目金额（元）结构（%）本年上年本年上年差异货币资产债权资产存货资产其他1,371,574,923.341,922,900,645.73852,187,636.4917,531,361.991,671,395,402.272,424,236,831.45843,958,749.221,354,840.3132.9446.1820.460.4233.8349.0617.080.03-0.89-2.883.380.39合计4,164,194,567.554,940,945,823.25100100从上表可以看出，货币资产比重略微下降，公司的即期支付能力下降；债权资产虽然较上期有所下降，但是其比重仍然比较高，应引起相关部门的注意。二、从企业负债结构的角度分析：负债期限结构分析：负债期限结构分析表项目金额（元）结构（%）本年上年本年上年差异流动负债非流动负债3,604,604,210.6227,832,512.264,089,251,699.45313,207,749.3699.230.7792.897.116.34-6.34负债合计3,632,436,722.884,402,459,448.81100100从上表可以看出，该公司流动负债的比率比上年有所增加，达到了99.23%。非流动负债下降了6.34%。三、从企业股东权益结构的角度分析：从企业股东权益方面看，本期相对于上期，股东权益上升股东权益结构变动情况分析表项目金额（元）结构（%）本年上年本年上年差异股本资本公积外币报表折算差额少数股东权益投入资本合计774,018,313.00516,012,209.0012.537.445.09907,437,359.111,163,118,012.3514.6916.76-2.07-112,961,891.59-112,537,980.07-1.83-1.62-0.21016,348,168.4900.24-0.241,568,493,780.521,582,940,409.7725.3922.822.57盈余公积未分配利润内部形成权益资金合计99,687,285.5699,687,285.561.611.440.17874,944,276.94853,051,889.8014.1712.341.83974,631,562.50952,739,