财务报销制度

公关费用统计表时间事由被招待方主要人员人数参与接待主要人员金额合计填表人：单位负责人：业务招待费申请表申请日期:姓名区域职位招待事由预计人数:预计金额:区域意见营销中心意见副总裁意见总裁意见备注:1.此表需逐级申批后方可执行;2.招待费的报销必须附此表,否则财务部不予报销.………………………………………………………………………………………………………..财务报销制度为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。⑶员工差旅费报销标准。①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区：除一类区以外的地区。③出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300200350部门经理200150250一般职员15080200④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。⑤员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。⑷员工差旅费报销规定：①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已。②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。三、交通费⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。四、业务招待费因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。⑶公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。五、费用单据⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。⑶发票上的要素要完整。⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。六、其它非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4），报公司董事长审批。本制度的解释权归公司财务部。本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。附表一：出差申请表附表二：业务招待申请表附表三：赞助费申请表附表四：福利费用申请表编号：JW—CW--20050901-06密级：机密财务报销制度（2005年）****科技发展有限公司2005年9月****科技发展有限公司具有独立法人地位，实行相对独立的财务核算，按照现代高科技企业制度的要求，自主经营，自负盈亏。为规范公司各项报销事宜，本着开源节流，杜绝浪费的原则，特制定本报销制度。一、工作人员差旅费开支规定(一)员工差旅费开支规定为有效地控制费用支出，提高公司的经济效益，各部门必须本着勤俭节约艰苦奋斗的精神，严格控制出差人员，压缩出差次数，凡能通过函电办理的事情，不派人外出；凡能一人办理的事情，不派多人解决；凡能本部门解决的问题，不派外单位人员办理；尤其要杜绝以出差为由搞变相旅游。（二）关于差旅费借款一、按照公司人力资源管理制度，出差人员必须填写出差任务单，确定出差人数，明确出差任务，确定出差路线，注明出差事由，规定出差时间。持由派差领导人签字的出差任务单和借款单，经财务主管审批及财务部审核后办理借款，并同时持派差单到办公室备案。郑州和上街往返出差由办公室备案审批。因紧急出差来不及填写出差任务单等情况，必须提前电话通知备案部门。凡没有填写出差任务单，又没有提前备案，备案部门一律不予以后补，且不再给予出差补助。二、凡外出开会的需持会议通知并经主管领导批准认可，方可按程序办理借款.三、差旅费借支额度由财务部核定,内容只包括来回路费及住宿费用，不含餐饮及其它任何费用。四、差旅费的借支要及时清账，坚持前清方可后借的原则，若前次借款尚未清账，则不允许再次借款。如因出差时间延长等原因，首次借款不足需补借的，应说明理由及用途，经核准后按程序办理借款手续。（三）关于差旅费的报销一、出差人员要及时报销，归还借款。外出返回后，应在一周内到公司办公室办理销差手续，持由派差领导签字后的出差任务单、销差条和按规定贴好票据的报销单，按上述报销程序审批后到财务部结算差旅费。如有特殊原因不能及时报销，应向财务部说明原因。若报销后仍有欠款或借款逾期不报的，财务部有权从借款人工资中扣回。二、财务部接到审批后的报销单后依据有关规定，根据预定出差路线，时间据实报销；超时的旅费开支由个人承担；绕道的车票按最近的路线报销；绕道期间不发伙食补助费和市内交通费，不报销住宿费。报销单要求按火车票、汽车票、船票等票据分门别类整齐排列粘贴，为便于归档管理，凡粘贴不合格的，财务部有权要求经办人重新粘贴。出差人员的公务所需物品应随身携带，出差在外期间不得任意购买办公用品、书籍、提包、照像用品、纪念品等。在出差期间购买的物品，财务部不予报销。（四）差旅费标准出差人员差旅费实行定额包干制，标准见下表。乘座交通工具按公司规定的标准执行。一、费用包干标准及交通工具标准：标准职务定额包干补助标准：元交通工具标准单位县级市地级市省会城市特区轮船火车飞机公司高管100120140200一等仓软卧普仓正副经理90100110170二等舱硬卧------部门正副经理8090100160二等仓硬卧------一般人员607080140三等仓硬座------1、包干费用包括：住宿费、伙食补助、市内交通；2、特区指深圳、珠海、厦门、汕头、海南；3、报销时应附有效报销票据（主要指住宿票、交通票等，没有住宿票及车票没有日期的，不再按包干标准补助，仅人均一天按20元予以补贴）；4、前往公司各办事处所在地短期出差的，出差人员原则上吃、住公司办事处，不按上述标准包干。办事处设在省会城市、直辖市的，短期出差人员另享受20元/天的交通补助、通讯费补助；设在其他城市的，短期出差人员另享受10元/天的交通补助、通讯费补助，市内车票（含地铁票）及出租车票一律不予报销。餐补10～20元/天直接发给各办事处,具体额度随各驻外部门经审批后的补贴标准下调5元，不再单独补给出差人个人。凡发现报销票据中有餐费（指个人用餐，业务用餐详见业务招待费管理办法）、市内交通费、出租车票等票据，一律不再给予上述补助。5、定额包干补助天数按实际住宿天数，其他天数给予20元的伙食补助和市内交通补助；夜间乘坐硬卧以上级别交通工具的，不再包干当晚住宿费，仅给予20元/天的补贴。6、公司经理、部门正副经理出差原则上只能乘坐特快硬卧车，特殊情况下因任务重，时间紧且路途远确须乘坐飞机时，必须事先填写派差任务单，由总经理审批后方可乘坐飞机，否则一律按相同火车里程特快硬卧限额报销,超标部分自行负担；二、其他规定1、一般人员出差连续乘火车时间超过十二小时的可购硬卧，低于12小时的，原则上只能购买硬座车票，如夜间乘车时间高于8小时，低于12小时的，可乘坐普客硬卧（价格在特快硬座的130%内,由财务部核定）,事前也必须填写派差任务单且经主管经理审批。2、自带车出差的，不报销市内交通费用。只按下述第3条给予20元/天（郑州市辖区县的10元/天）补助；3、郑州市辖县区，出差当日返回的按10元/日给予补助。本省出差当日返回的按20元/日给予补助。办公地点在上街者，上街不算出差地，办公地点在郑州者，郑州不算出差地。若非郑州市区，确实需要住宿的，(必须有住宿发票)经主管领导批准后方按相应标准包干制报销（该补助为所在地城市标准，不含长途汽车费）。4、长途汽车费应严格控制，不得弄虚作假。所有汽车票应注明搭乘日期及搭乘人员，对于超出实付金额的汽车票，出差人员应按实付金额在车票上进行划销，未进行正当划销的，财务人员有权据实划销。对没有明确日期、地点的汽车票，财务人员有权核实，并按核实后的车票予以报销。非当年汽车票、出租车费及变相出租车费一律不予报销。5、关于驻外补贴:公司员工长期外派(不含上街区)工作人员,每人每天按驻外地点给予15-25元的驻外补贴(含餐补、市内公共汽车票、地铁票,此类票据以后不再单独报销)，具体数额驻外部门申请，由财务部门会同有关领导及部门核定。工程部外地（上街区除外）作业人员,每人每天给予30元补贴,包括餐补,市内交通补助。（五）职工调动工作差旅费报销的规定一、职工因工作变动调入本公司，需持原调离工作单位借调遣费证明和途中的交通费、住宿费、行李托运费单据，由财务部门审定，按规定据实结算，多退少补。二、调入一般工作人员乘坐交通工具参照出差标准。三、调入人员只能报本人单程路费和不超过500公斤的行李托运费。（六）职工探亲路费的报销办法一、应享受探亲假的员工，持主管领导批准的探亲假条和探亲路费报销单，财务主管审批后，经财务部审核后报销，只报销至探亲地点的路费。二、未婚员工探望父母及已婚员工探望异地生活的配偶均可享受一年一次的探亲假，探亲的往返路费据相关规定报销。但若有绕道的只按最近路线报销费用。三、已婚员工可享受四年一次探望异地生活的父母的探亲假探亲往返路费据相关规定标准报销。但若有绕道的只按最近路线报销费用。四、探亲员工依职务不同可按差旅费交通工具标准报销往返一次车票，绕道费自理。途中不享受交通费、住宿费和伙食补助。但往返途中必须中转的，可报销往返各一天的住宿费，标准定在50元以内按实报销，超过部分自理。五、职工探亲期间的行李物品寄存费、托运费、电报、电话等费用均由个人自理，不予报销。（七）关于订票为节约费用，杜绝浪费，公司各类人员订票由本人直接购买，办公室不再负责订票事宜。订票手续费原则上不予报销。紧急出