FZSAP项目CO培训资料-成本的分摊分配

©2004Hewlett-PackardDevelopmentCompany,L.P.StrictlyConfidential–Notforgeneraldistribution凤竹纺织ERP项目CO模块培训资料成本的分摊与分配ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H0421内容/安排3流程/操作2名词/概览4案例/练习资料目录ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H043培训内容及安排培训时间：2005年10月3日16：00－18：00培训地点：会计部办公室培训人员：会计部会计人员培训内容：成本中心实际成本重过账成本中心的实际统计指标的分配成本分摊的维护和执行成本分配的维护和执行ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H0441内容/安排3流程/操作2名词/概览4案例/练习资料目录ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H045分配/分摊分配(Distribution)按照固定比例、百分比、权重或统计指标将初级成本要素计入到相关成本中心中的成本确认过程。分配被经常用于类似水电费，房租等特定成本要素的分配过程。如织造成本中心发生工资1000元，在月末根据每个机种产量比例2:3确认记入单面机工资400元，双面机工资600元，这一过程即为成本的分配。分摊(Assessment)按照固定比例、比重、或统计指标通过次级成本要素计入到相关成本中心中的成本确认过程。分摊往往是将某个服务性成本中心的所有费用都以新的形式（次级成本要素）分摊出去。如机修车间的费用，它是一种由初级成本要素归集而来的，是为产品生产发生的辅助性费用，月末需要按各固定比例，拆分记入准备车间、染色车间、烘干车间等车间的期间费用中，这一过程就是分摊。ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H046分配-Distribution初级成本要素：电话费G/L#467000费用待摊成本中心：电话费分摊#995000计划的电话费用：$12,000分配规则：成本中心#11500040%成本中心#18700025%成本中心#14500020%成本中心#18900015%#467000$4,800#467000$3,000#467000$2,400#467000$1,800#115000#187000#145000#189000成本中心：成本要素ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H047分摊-Assessment分摊成本要素：991990电话费21,000办公用品14,000邮费5,000计划费用合40,000邮费-G/L#475000$5,000办公用品-G/L#479000$14,000电话费-G/L#476000$21,000分摊规则：成本中心#102管理费用分摊：#991990$12,000成本中心#104管理费用分摊：#991990$18,000成本中心#103管理费用分摊：#991990$10,000成本中心#10230%成本中心#10445%成本中心#10325%成本中心101行政部门成本中心101行政部门ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H0481内容/安排3流程/操作2名词/概览4案例/练习资料目录ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H04932111单面机32101厂部32102设备保全33102复样室33103称料室33112染色车间33114定型车间33104机修车间33202称料室33212染色车间33214烘干车间33213亚漂车间33302复样室33312染色车间33313烘干车间33303机修车间39050织造检验室39051一厂检验室39052二三厂检验室39053漂染外观检验室39054检测中心39055色纱检验室漂染一厂33101厂部33201厂部33301厂部漂染二厂漂染三厂织造一厂织造二厂漂染厂织造厂品管部织造厂厂部成本中心组一般成本中心32112双面机32113罗纹机32116毛巾机32115双面提花机32114单面提花机污水厂39010污水厂软水处理39020软水处理油炉39030油炉仓储中心39040仓储中心31102对色室31111前倒车间31112染色车间31113后倒车间31103机修车间染纱厂31101厂部图例说明：30000生产部办公室生产部33116摇粒车间33304称料室32117色调机33115拉毛车间33113烘干车间33215定型车间33314定型车间33111准备车间33117包装车间33211准备车间33216包装车间33311准备车间33215包装车间外处理污水12345根据污水处理量根据打样工人员的性质根据烘干和定型总产量根据固定的比率根据检验工人员的性质根据固定比例1根据固定比例3452根据报工产量分配根据固定比例根据固定比例根据固定比例附注：生产部门成本结转图例：ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H0410SAP操作－实际成本重过账TCODE:实际成本重过账KB11N路径：会计-控制-成本中心会计-实际记帐-手动成本重过账-输入步骤1：ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H0411SAP操作－输入统计指标TCODE:KB31N路径：会计-控制-成本中心会计-实际记帐-统计指标-输入注:回顾统计指标的建立,当统计指标类别选总值时,说明每个月分配的权数都不一样需要每个月维护分配的权数,如本例的每月将织造厂的辅助费用按产量分配到生产车间.当统计指标类别选固定值时,可能每个月的分配权数一样,不必每月维护.ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H0412SAP操作－创建分配循环TCODE:KSV5路径：会计-控制-成本中心会计-期末结账-单一功能-分配-分配注:查询成本中心组CC_T_P0201/CC_T_P0202成本要素组：CE_D_001结合前面的输入统计指标,说明输入统计指标的作用和用途.ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H0413SAP操作－创建分摊的循环TCODE:KSU5路径：会计-控制-成本中心会计-期末结账-单一功能-分配-分摊注:划红线的部分在分配中是没有的,这是为什么?ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H04141内容/安排3流程/操作2名词/概览4案例/练习资料目录ThisinformationisconfidentialandwaspreparedbyBain&CompanysolelyStrictlyConfidentialfortheuseofourclient;itisnottobereliedonbyany3rdpartywithoutBain'spriorwrittenconsent.SNGChinaPlanreview-1H0415练习－实际成本重过账目标：能够对调整费用的成本中心或内部订单错误说明:1、