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12007年月份财务分析一、产量月份生产生铁吨,平均日产吨,其中账内入吨,占到月产量的%。1-月份共生产生铁吨,其中账内入吨,占到总产量的%。二、销售月份财务账面销售生铁吨,平均售价元，其中带票销售吨。1-月份共销售生铁吨,平均售价元,其中账内销售吨,占到总销售量的%。三、制造成本(附表一)本月制造成本元/吨,焦炭按入炉料加20%摊销,精矿粉按入炉烧结矿的100%摊销。本月制造成本比上月升高了元,具体原因分析如下:1．焦炭成本:本月元,比上月的元升高了元,主要原因:（1）单价上升:本月计成本单价元,比上月的元上升了元,使吨铁成本升高了元。(2)单耗上升:本月焦比比上月的上升了使吨铁成本升高了。22．喷煤成本:本月元,比上月的元,上升了元,主要原因:（1）本月曲沃民政福利铁厂月份停产检修,我厂多担负工资元。（2）本月多摊销2006年10月-2007年2月电费涨价元。3.精矿粉成本:本月元,比上月的元升高了元,主要原因:（1）单价上升:本月计成本单价元,比上月的元上升了元,使吨铁成本升高了元。（2）单耗上升:本月矿比比上月的上升了,使吨铁成本升高了元。4．电费:本月吨铁电费元,比上月的元升高了元,主要原因:（1）电费涨价:每度电费升高了元,网电资源费由原来的每月元上升到了元。（2）本月摊销2006年10月-2007年2月电费涨价元,其中喷煤负担元,铁厂负担元。5．制造费用:本月元比上月的元上升了元,主要3原因是本月产量低。6．进项税：本月抵扣进项税元,比上月多抵扣元,使吨铁成本降低了元。四、原材料库存和生铁库存(附表三)。1.焦炭：账面库存吨,实际盘点与账面数量基本相符,库存焦碳平均单价元,其中有进项税元未抵。2．精粉:账面库存吨,实际盘点与账面数量基本相符。库存精粉平均单价元。3.原煤:账面库存吨,实际盘点与账面数量基本相符。库存原煤平均单价元。4.喷煤用煤:账面库存吨,实际盘点与账面库存基本相等，库存原煤平均单价元.5．生铁:账面库存吨,实际库存应为吨,生铁库应盘盈吨,实际盘点基本相符。五、资金结余(附表二)5月份共盈利元,减去所得税元,实际赢利元。1-5月份共计赢利元,减去所得税元,实际赢4利元。六、5月份资金收支情况1．期初余额万元,其中承兑万元。2．收入情况本月资金收入万元(1)销售生铁回款万元(2)收回电厂利润和煤气款万元(3)民政福利喷煤款万元(4)渣铁款万元(5)销售旧轮胎,除尘灰款万元(6)灶房用煤万元(7)收押金万元3.支出情况本月资金支出万元(1)支焦炭款万元(2)支精粉款万元(3)支煤款万元(4)其他材料万元(5)其他应付款支万元5(6)支费用万元.(7)利息万元.(8)柴油万元(9)支工资万元(10)支生活费万元(11)付利润万元(12)国税万元，地税万元(13)支电费元(14)还贷款万元(15)退押金万元4.期末结余万元,其中承兑万元七、喷煤成本构成情况本月共喷煤吨,其中恒星喷煤吨,福利喷煤吨,平均每吨元,其中原煤元,工资元，电费元,费用元,辅助材料元。八、财务状况5月底资产总计万元,其中流动资产万元,固定资产万元。总负债万元，所有者权益万元，资产负债率为%。流动资产中：原材料万元，产成6品万元。九、上交税款情况国税：5月份上交税款元,1-5月份累计上交国税元.地税：5月份上交税款元,1-5月份累计上交地税元.两税合计上交税款元