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1财务部关键业绩考核表北大纵横管理咨询公司二零零二年十二月2目录财务部经理考核表（月度）.........................................................................3稽核考核表（月度）...............................................................................5会计考核表（月度）...............................................................................7出纳考核表（月度）...............................................................................9销售出纳考核表（月度）..........................................................................103财务部经理考核表（月度）考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分组织财务人员做好财务预算、结算工作，按时编制财务报表每月5日之前必须将上月的账目结算完毕，并编制财务报表；每年１２月２５日前完成下一年度的财务预算编制工作和总预算编制工作，1月25日之前必须编制完成上一年度的决算报告101-120非常及时合理，报表无错误，按规定要求编制完财务报表财务预算报表财务报表财务决算报告财务部20％81-100及时合理，按规定要求编制完财务报表，报表出错地方不得多于1处，对公司没有造成损失61-80比较及时合理，按规定要求编制完财务报表报表，报表出错地方不得多于3处，对公司没有造成损失0-60没有及时合理，按规定要求编制完财务报表，对公司造成一定损失审核各项收入、支出，监督预算执行情况并进行分析严格审核各项支出的合理性和审批程序，对不符和国家规定、公司制度和各项开支标准的支出坚决不予批准；严格控制预算外支出，如果预算外支出无十分充足的理由或总裁特批一律不予支付；审核各项收入、支出是否符合预算，分析差异原因并进行汇报，在每月经营分析会召开之前必须准备好相关资料101-120严格执行公司财务政策，防止了不合理预算外资金的支出，为公司节省资金每月在（）元以上预算执行情况分析表财务部40%81-100严格执行公司财务政策，防止了不合理预算外资金的支出，为公司节省资金每月在（）元—（）元61-80比较严格执行公司财务政策，有不合理预算外资金的支出，但基本没为公司造成损失0-60没有严格执行公司财务政策，有不合理预算外资金的支出，为公司造成一定损失进行财务状况分析每月进行财务分析，发现问题及时汇报，并提出合理化建议，在经营分析会之前准备好101-120及时进行财务分析，能够发现问题，在问题发生前做好防范工作，保证每月提出的合理化建议不得少于（5）条财务分析报告公司经理财务部20%4相关资料81-100及时进行财务分析，能够发现问题，在问题发生前做好防范工作，保证每月提出的合理化建议不得少于（3）条61-80比较及时完成财务分析工作，能够发现问题，在问题发生前做好防范工作，没有合理化建议的提出0-60没有及时完成财务分析工作，不能在问题发生前做好防范工作，没有合理化建议的提出做好资金计划、管理工作每月30日之前必须编制完成下月的资金使用计划；监督资金计划的执行情况，分析差异原因，并对产生差异的部门进行提醒，并就重要差异进行汇报101-120非常及时编制好资金使用计划，能够发现资金计划差异原因资金计划表资金计划执行情况表财务部20%81-100及时编制好资金使用计划，能够发现资金计划差异原因并及时汇报61-80比较及时编制好资金使用计划，能够发现资金计划差异原因并汇报0-60没有按时编制好资金使用计划，不能够及时发现资金计划差异原因或发现后没汇报加权得分100%5稽核考核表（月度）考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分了解相关市场动态和政策法规必须在政府信息发布后两周内收集到，并形成纪录，保证信息的完备性，时效性，准确性101-120比规定时间提前一星期、准确收集到发布的信息，形成有效纪录信息报告信息库，办公室20％81-100在规定时间内准确收集到发布的信息，形成有效纪录61-80在规定时间较准确收集到发布的信息，形成比较有效纪录0-60没在规定时间内准确收集到发布的信息，或信息不准确审查公司各项经济业务参加合同评审，对不合理、不合规、不符合公司利益的合同条款予以指明，并提出改进意见；监督合同的执行情况，对未按合同办理的业务追查其原因并拒绝办理付款；审核各项经济业务101-120每次都能够及时发现在经济业务中的问题，提出合理化建议不得少于（5）条，并提出相应解决方法有关财务单据，报表等60%81-100能够及时发现问题，提出合理化建议（3）—（5）条，并提出相应解决方法61-80有时能够及时发现问题，提出合理化建议少于3条，并提出相应解决方法0-60不能够及时发现问题，或不能提出相应解决方法完成其他复核、审核工作复核财务部开出的各种单据、票据相关资料；审核凭证、账、表101-120保证各项目无差错，当日开出的当日及时复核完毕，按时参加盘点工作，监督盘点，确保盘点表无差错，第一时间发现问题及时汇报有关报表，盘点纪录等40%681-100保证各项目无差错，当日开出的当日复核完毕，按时参加盘点工作，监督盘点，确保盘点表无差错，发现问题及时汇报，61-80保证各项目无差错，当日开出的当日复核完毕，无拖拉参加盘点工作，监督盘点，确保盘点表无差错，发现问题及时汇报，0-60各项目有差错但没有及时发现，当日开出的当日复核完毕，拖拉参加盘点工作，没有发现问题或没有及时汇报，加权得分100%7会计考核表（月度）考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分负责账务处理工作数字准确、科目运用正确，摘要能够准确反映经济业务的实质，与原始凭证相一致，记账凭证各项目无缺漏；每月结账不得超过规定时间，保证所有凭证均入帐，金额、科目等无差错；账表相符，编报及时，报表各项目准确无差错101-120非常及时合理，按规定要求编制完财务报表,无错误和遗漏记账凭证、明细帐、总帐会计报表各部门20％81-100及时合理，按规定要求编制完财务报表，错误和遗漏不得超过1处，且不造成损失61-80比较及时合理，编制完财务报表，错误和遗漏不得超过3处，且不造成损失0-60没有及时合理，按规定要求编制完财务报表，或造成一定损失负责专项核算及分析工作分析准确、合理，发现问题及时汇报，及时与相关部门对账，及时解决所涉及到的各项问题101-120能够非常准确测算出成本，分析非常准确、合理，发现问题及时汇报，及时与相关部门对账各种报表各部门及相关单位40%81-100能够准确测算出成本，分析准确、合理，与实际误差率不超过（3）%,发现问题及时汇报。及时与相关部门对账61-80有时能够准确测算出成本，分析较准确、合理，与实际误差率不超过（5）%,发现问题及时汇报。及时与相关部门对账80-60不能准确测算出成本，做出较准确、合理的分析，发现问题没有及时汇报，没有及时与相关部门对账办理税务工作在国家政策合理的范围进行合理的避税；保证在税务方面的安全性；及时提供各项数据交给稽核人员101-120能够非常好的利用国家政策，使公司非常节省计税成本，税务方面没有任何问题纳税申报表发票领购、使用登记簿发票财务经理税务机关稽核20%81-100能够利用国家政策，为公司节省一定计税成本，税务方面没有任何问题61-80能够利用国家政策，有时为公司节省一定计税成本，税务方面没有任何问题0-60不能够利用国家政策，为公司节省一定计税成本，税务方面出现一些问题负责会计资料的收集、整理本岗位工作范围内的会计资料收集无遗漏，无拖延101-120所有会计材料都及时收集完整，无遗漏会计档案清单财务部20%81-100所有会计材料都收集完整，无遗漏，偶然出现拖延现象61-80所有会计材料都收集完整，无遗漏但有时出现拖延现象0-60出现会计材料的遗失，收集延期加权得分100%9出纳考核表（月度）考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分收集整理与本职工作相关的各种法规、制度、会计资料必须在相关法规、制度发布后两周内收集到，并形成纪录，保证信息的完备性，时效性，准确性，保证有关会计资料的完备性101-120比规定时间提前一星期、准确收集到发布的信息，能够全面及时收集会计资料信息报告相关会计资料信息库，办公室，财务部20％81-100在规定时间内准确收集到发布的信息，能够全面收集会计资料61-80在规定时间较准确收集到发布的信息，形成比较有效纪录，全面收集到了会计资料0-60没在规定时间内准确收集到发布的信息，或信息不准确，没有全面收集到会计纪录按照国家及公司规定管理公司现金和银行存款按公司和国家法律规定办理各种公司现金和银行存款，从出纳的角度保证每笔现金的安全性101-120做到每笔账都及时出入账，账实相符，账证相符，并且无差错率在（）%以下银行结算票据、银行收、付款凭证，银行存款日记账，银行存款余额调节表现金收、付款凭证、现金日记账、现金盘点表、现金支票借款单、报销单各部门、银行80%81-100做到每笔账都及时出入账，账实相符，账证相符，并且无差错率在（）%—（）%61-80出现账款没有及时出入账，账实相符，账证相符，差错率在（）%—（）%0-60出现账款没有及时出入账，没有做到账实相符，账证相符，差错率在（）%以上加权得分100%支票使用登记簿10销售出纳考核表（月度）考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分负责销售统计工作随时更新销售情况明细表，报送财务经理、总经理；定期和销售部对账101-120按时并且非常准确报送销售情况报表，及时和销售部进行对账销售情况明细表稽核财务经理总经理20％81-100按时并且准确报送销售情况报表，出错处不得超过1处，及时和销售部进行对账61-80托时在三天内报送销售情况报表，托时三天内和销售部进行对账出错处不得超过3处0-60托时在三天以上报送销售情况报表，托时三天以上和销售部进行对账出错处3处以上销售收款和销售退款工作及时收取销售款，点清现金，收取存折或支票，并到相关银行办理业务；催促销售部协助客户办理银行贷款按揭手续101-120做到每笔账都及时出入账，账实相符，账证相符，无出错处银行进帐单收据签收记录签收记录销售部会计银行80%81-100做到每笔账都及时出入账，账实相符，账证相符，并且出错处不得超过1处，没有对公司造成损失61-80出现账款没有及时出入账，账实相符，账证相符，并且出错处不得超过3处，没有对公司造成损失0-60出现账款没有及时出入账，没有做到账实相符，账证相符，对公司造成一定损失加权得分100%支票使用登记簿