内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告范例【通用4篇】

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内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告范例【通用4篇】【参考指引】此文档资料“内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告范例【通用4篇】”由三一刀客网友为您精编整理,供您阅读参考,希望对您有所帮助,喜欢就分享下载吧!内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告【第一篇】一、成立内控自我评价工作领导小组组长:(董事长)(总经理)副组长:(副总经理)(财务总监)成员:二、自查时间20xx年12月25日三、自查基本情况我公司高度重视内控工作,结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作,下发内控自查通知,通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。共修改相关制度、流程3个,包括:《霍城县可利煤炭物流配送有限公司安全生产管理制度》、《霍城县可利煤炭物流配送有限公司安全生产及消防安全应急预案》、公司资金审批流程。增加流程2个,包括:公司车辆使用、修理管理流程;公司项目内部验收流程。四、自查内容1、资金活动业务:根据内控评价工作底稿,对资金的预算与审批、资金的收款与付款、银行账户与印鉴管理、库存现金管理、票据管理、费用管理及筹资管理七项内容逐项进行了检查。资金活动业务自查得分96分。2、资产管理——流动资产管理:由于公司处于建设期,没有原材料和产成品,所以此项内容没检查。资产管理——流动资产管理自查得分100分3、资产管理——固定资产管理:对固定资产采购计划、固定资产的获取与记录、固定资产的日常管理、固定资产折旧、清查盘点、减值准备、报废清理七项内容逐项进行了检查。资产管理——固定资产管理自查得分:97分4、财务报告:对财务组织与人员、制定财务报表编制方案、重大事项的会计核算方法、个别财务报表的编制和审核、财务分析、财务工作考核、财务档案的管理逐项检查。合并报表编制、定期公告、临时公告、关联方交易只有总部有此项业务,所以未填写。财务报告自查得分97分5、全面预算:对预算组织机构、预算目标编制、预算调整、预算执行监控、预算差异分析与处理、预算考核逐项检查。全面预算自查得分95分6、担保业务:公司没有担保业务。担保业务自查得分100分。7、工程项目:由于公司铁路专线项目未全部验收完毕无法整体打分。8、合同管理:合同签订由公司法人或授权委托人签订并存档保管,同时建立合同档案管理制度。9、采购业务:公司项目为代建,未由公司独自采购物资。10、销售业务:公司未运营11、业务外包:无业务外包12、研究与开发:暂无13、内部信息传递及信息系统控制:能及时收发总公司各类文件,按要求对信息化系统进行使用。14、人力资源:筹建期间努力完善各类制度,严格按照总部人力资源部要求完成招聘工作。五、自查发现问题及原因分析(一)财务管理方面1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。2、相关项目发票管理未按规定保管(二)人力资源管理方面1、权利和责任分配上,有些部门存在职责不清,职责交叉的情况。由于人员变动,分工等原因,造成了这种情况。2、业绩考核方面,考核就是一个形式,没有深入到实际工作中,没有起到考核的激励作用。六、整改措施(一)财务管理方面1、要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度,及时入账活化企业资金。2、更好的对重要发票专人管理。(三)人力资源管理方面1、对职责不清的部门,修改岗位说明书,做到职责清晰。2、业绩考核方面,让主管的领导深刻认识到绩效考核的作用和意义,让绩效考核工作成为激励员工的一个工具,从而更好的管理日常的工作。内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告【第二篇】一、2017年度设研所内部控制体系建设本年度内部控制制度体系设计是分组进行工作,共分为3个小组,由组长进行分组管理体系建设,小组依据各自项目分工开展各自工作。内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、出差、考勤及工作情况的考核,再由本部门负责人统一开会了解各个小组的工作开展情况。内部控制体系建设包括以下几个方面:(1)进行内部培训,营造良好的内控气氛,包括管理制度培训、专业技能培训、岗位职责描述、业务流程等内容。形成重制度、重程序的良好工作氛围。(2)研发组织建设关键要点包括研发组织、研发流程体系、劳动价值体现、职业生涯规划、团队文化五个方面,进行明确组织职责、合理分工、责任落实,使各个员工能够各司其职,互相配合,共同实现整体使命和目标。(3)技术专业按电气行业的特征,将产品研究、原料配置、产品调试、工程记录分为项目管理、技术开发管理、流程管理、市场管理。(4)研究所为技术开发、产品开发两大开发系列,并通过市场管理、项目管理、技术开发管理、流程管理等进行贯通,分清了战略侧重点,分清了各专业职能的分工,又明确了管理职责,扩充和丰富了研究所的职责范围和层次、深度。二、本部门内部控制评价的依据本自评报告旨在根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求,依据总厂《内部控制评价暂行办法》,结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标,对本部门截至2017年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。三、本部门内部控制评价的范围及自查的主要内容本部门严格按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求,依据总厂《内部控制评价暂行办法》,结合本部门主要经营业务和《内部控制手册》控制目标,对本部门截至2017年12月31日内部控制的设计与运行的'有效性进行评价。(一)内部控制评价包括以下工作程序:(1)成立评价工作组,制定评价工作方案。从职能部门中选配熟悉业务、参与日常监控的业务骨干组成评价工作组,制定评价工作方案。评价工作方案中明确了评价主体范围、工作任务、人员组织与分工、进度安排和费用预算等相关内容。(2)发布评价通知。评价通知包括评价依据、评价范围、评价方式、评价工作组成名单及联系方式、需要配合的事项。(3)开展自我评价工作。单位内部按照评价通知开展内部控制自我评价工作,按要求编制内部控制自我评价报告,在规定时间内报送评价工作组。(4)开展现场检查测试工作。评价人员按照工作分工,综合运用个别访谈,记录执行评价工作的内容。评价工作组负责人对评价工作底稿进行了严格审核。(5)汇总评价结果,编制内部控制缺陷汇总表。评价工作组对评价工作底稿进行了汇总分析,,编制内部控制缺陷汇总表。(6)制定缺陷整改方案。根据内部控制缺陷表,按职责分工制定了缺陷整改方案。(7)编制内部控制评价报告。评价工作组根据内部控制评价,编制内部控制评价报告。(8)内部控制缺陷整改与检查。认真落实内部控制缺陷整改措施,有内部控制部门对内部控制缺陷整改情况进行督促和检查。(二)重点自查的业务(1)工程设计磨煤机控制柜、PLC、变频器控制柜的工程设计,包括工程周期、工程造价、工程质量方面进行考察。(2)产品调试产品调试包括电能质量产品调试和消弧线圈的调试,内容包括调试环境、安全调试、调试隐患等方面。(3)新产品开发新产品开发包括有源电力滤波器、无功补偿器和智能消弧线圈项目的开发工作。内容包括开发周期、资金投入、技术成果、设计工艺等方面。(4)现场服务现场服务主要是出差调试人员在出差期间遇到的问题,包括出差效率、服务满意情况。四、发现的内部控制缺陷及认定情况结合自查情况,我们发现报告期内存在2个内部控制缺陷,其中设计缺陷2个,运行缺陷0个。分别为:(1)研发周期过长研发周期过长造成项目的领先优势减弱,人力物力占用量大,影响整个部门效益,产品系列化速度减慢。(2)技术趋势判断错误技术趋势的判断错误,对新产品市场成熟度的预测过早,技术转换成本与产业化实施效益较慢。内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告【第三篇】内部控制在企业管理中占有举足轻重的地位,它是企业提高管理水平和运营效率、保护财产安全、降低经营风险的管理机制。本世纪以来国内外爆发的安然事件,雷曼兄弟破产、中航油事件等公司丑闻和财务舞弊事件,凸显了内部控制在管理中的重要性,引发了政府和公众对企业内部控制的极大关注。我国内部控制理论已取得一定的成果,但企业在发展过程中也出现了许多内部控制问题。一、我国企业内部控制的现状分析内部控制对企业的管理至关重要,是提高企业经营效率与完善公司治理的有效机制。控制环境是内部控制的基础前提,风险评估是企业的安全屏障,控制活动与信息系统是企业维持正常运行的基础,对控制的监督则是检验内部控制是否有效的重要渠道。然而随着企业的发展,企业在内部控制五要素方面暴露出越来越多的问题。但一些企业对自身存在的内部控制问题置之不理,如此消极的态度和做法将可能导致企业管理效率下降,令企业承受着更大的风险。(一)控制环境不合理在我国企业中,一些企业领导对于内部控制的重视程度不足。在高度集权的企业,领导习惯于一个人说了算。内部控制的执行很可能会影响领导的权力和威信,降低领导的工作效率,基于这种情况,企业执行内部控制只能是走形式了。而在一些中小企业中,有些领导尚未对内部控制予以高度重视,导致内部控制制度不健全,内部控制执行效率低下,没有覆盖所有的部门和人员,没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节,使企业工作秩序混乱、核算不实,造成会计信息失真。受到企业环境的影响,部分企业缺乏创新精神。内部控制应该随着时代的发展、企业经营状况的变更而进一步发展和制定。但有的企业墨守成规,其内部控制一成不变,导致内部控制缺乏时代性、适应性。倘若企业不能够及时根据外部环境和经济状况不断修订内部控制,那必定会导致企业内部控制制度不完善、内部控制功能不健全,严重影响企业的管理效率。从国家制定的企业内部控制基本规范来看,基本包括了企业日常各种经营活动。但这些基本规范是否符合每个企业的实际情况,执行方法、程序是否谨慎规范,以及能否起到预期的管理作用这些都有待进一步考证。(二)风险评估不被重视风险评估就是分析和辨认实现锁定目标可能发生的风险,具体包括:目标、风险、环境变化后的管理。风险评估不可能带来一劳永逸的结果,它是一个循环往复的过程。风险评估对于处于动荡变化环境中的企业尤为重要。而我国部分企业却对风险因素认识不足,经营理念仍然比较落后,缺乏全面有效的风险提示、风险评估机制。随着改革开放的不断深入,我国企业在飞速发展的同时也面临着巨大的经营风险。忽视风险提示将会给企业带来巨大的损失。我国部分企业尤其是国有企业过分重视企业规模的扩大,忽视了经营状况和资金周转的实际情况,增加了企业的经营风险;而许多金融机构为了在竞争环境中占据有利地位,变相提高利率,形成恶性竞争,对其中的金融风险缺乏慎重考虑、长远规划。根据2016年银监会调查的最新数据显示,本年第三季度末我国商业银行的不良贷款率连续12个季度上升,不良率高达%,创下四年新高。不良贷款率增加了商业银行的运营风险。(三)控制活动落实不足企业的控制活动是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序,如核准、授权、验证、调节、复核营业绩效、保障资产安全及职务分工等,控制活动在企业各个层级内都会出现。控制活动总是与企业的目标相联系,企业经营的复杂性、企业的发展历史和企业文化以及企业经营活动的性质和范围,都会对企业的控制活动产生影响。在某些企业中,企业根本不重视职务分离,为了减少聘请人员开支,由出纳担任会计,记账人员和查账人员往往是同一人。这样的岗位设置往往导致会计人员监守自盗,企业的资金风险增加,严重影响企业资金运转。有的企业缺乏透明的采购过程,采购付款环节中存在大量违规行为:虚开发票、销售代表索取回扣、暗箱操作等。这些行为导致企业采购物资价格过高,质量较差,影响资金使用效率。企业在预算控制方面也存在浪费严重的现象。由于部门负责人对管理费用等有审批权,但有些企业并未指定具体的开支范围,导致企业资金浪费严重。2016年我国上市公司披露的内部控制缺陷中,资产管理类和资金活动类重大缺陷最为突出,分别占%和%。另外有些企业乱摊成本现象十分严重,将管理费用、工会经费等也计入生产成本,随意分配费用。部分企业的会计人员专业知识欠缺,缺乏成本控制方面的经验,造成核算错误,导致企业成本费用不详尽,不能为企业带来生产经营决策有效的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