酒店财务盘点制度

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料酒店财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事物处理有所遵循，并加强管理人员的责任，特制定本办法。第二条盘点范围(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财务盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等盘点。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备等。2、保管资产：指固定资产性质，但以费用报支的设备。3、保管品：以费用报支者。第三条盘点方式(一)年中、终盘点1、存货：由资材部门或经营部门会同财务部门于(中)终时，实施全面清点。2、财务：由行政部门与财务共同盘点。3、财产：由经营部门会同财务部门清点。(二)月末盘点每月末所有存货，由经营部门会同财务部门全面清点一次。(三)月份检查由核检部门、财务部门做随机抽样检查。第四条人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的政策。(二)主盘人;由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。(三)复盘人：由总经理室视需要指派人员负责盘点监督的责任。(四)盘点人：由各部门及财务指派，负责盘点计量工作。(五)会点人：由财务部门指派与盘点人公项核对，确保数据准确。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料(六)协点人：负责盘点时料品的搬运及整理工作。第五条盘点前准备事项(一)盘点编组由财务部门负责人于每次盘点前编排“盘点人员编组表”(附件表1-1)。(二)经营部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部门准备。(三)各项财务账册应于盘点前登记完毕，财务部门应将尚未入账的单据如缴库单领料单、退料单、收料单等利用“结存调节表(附件表1-2)一试二联，将账面数调整为正确的结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经营部门。第六条年中(终)盘点(一)财务部门经总经理批准，签发盘点通知，并召开盘点协调会，制定盘点计划。(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位所需的用料，材料可不移动，但必须标示出。(三)盘点原则上应全面盘点，特殊情况，需总经理批准。(四)盘点应精确，避免目测方式。(五)盘点物品时，会点人应依据盘点人的实际盘点数，详实记录“盘点统计表(附件表1-3)”，并编制“盘存表(附件表1-4)”一式二联，第一联部门自存，第二联交财务，核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点(一)总经理视需要可随时指派人员抽点，由财务部门填具“财物抽点通知单(附件表1-5)”。(二)抽点日期以不预先通知为原则。(三)盘点前应由会计部门做好“结存调节表”。(四)不定期抽点应填列“盘存表”。第八条盘点报告(一)财务部门应按“盘存表”编制“盘点盈亏报告表(附件表1-6)”一式三联，由经营部门填列差异原因后一联送总经理办公室、一联送经营部门、一联送财务部门作为账项调整依据。(二)不定期抽点由财务部门填列“盘点盈亏报告表”。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料(三)盘盈亏金额经批准后，计入营业外收入或支出及其他应收款。第九条现金、票据及有价证券盘点(一)现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中(终)盘点外，有关部门应有抽查。(二)现金及票据的盘点于当日下班后进行。(三)盘点前应将现金封存，并核对账册后开启。由会点人员与经办人共同盘点。(四)会点人依实际盘点数详实填列(附件表1-7“现金(票据)盘点报告表”)一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。(五)有价证及各项所有权证应确实核对认定动态，会点人依实际盘点数填列(附件表1-8表“有价证券盘点报告表”)经双方签认后呈核。第十条存货盘点(一)存货的盘点，以当月最末一日举行为原则，(二)存货原则上采用全面盘点，如因成本方式无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。第十一条其他项目盘点(一)外协加工料品：由外协加工经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其(附件表1-9”外协加工料品表)”一式三联，应由代加工厂商签认，第一联存经营部门，第三联财务部门存查，第三联送总经理室。(二)销货退回的货品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。(三)经营部门应将新增加土地，房屋的所有权证的影印本，送财务部门核查。第十二条注意事项(一)所有盘点人员，必须探入了解本身的工作职责及准备事项。(二)盘点当日盘点人员停止休假，并须依规定时间提早到工作地点，向复盘人报到，接受工作安排。(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此，盘点开始后应停止财物的进出移动。(四)盘点所使用的票据，报表内所有栏处如遇修改，须由盘点人签认生效，否则查明其责。(五)所有盘点数据须以实际清点，磅秤或换算的实际资料为据，不得以猜想，伪造据登记。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料(六)盘点开始至终了期间，各组盘点人员须受复盘人监督指挥。(七)盘点工作人员须依照本办法的规定，切实遵照办理，表现优异者，给予奖励。(八)违反本办法规定，视其情节轻重，由主盘人签报人事处处理。第十三条账载错误处理(一)账载数量如因漏账，计错，算错，未结账或记账不清，记账人员应视情节轻重以处分。(二)账载数据如有涂改未盖章，签章，签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有机构数据者一律由主管报总经理处理。第十四条赔偿处理财务管理人员、保管人员有下列情况者，应给予处罚。(一)对保管财物有盗卖、偷换行为。(二)对保管财物擅自转移、拔借或损坏不报告者。(三)未尽保管责任使财产被盗、损失或盘亏者。本办法经董事会通过后实施。