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1美丽传说国际会所财务部制度与程序政策财务部工作职责编号CW—001执行职位财务部所有人员涉及部门前厅部执行程序：财务部工作职责执行目的：明确财务工作的任务和目的，更好地为企业经营服务一、财务部在实施经营策略方面应起的作用：A、事前同运作部门联合进行预测、预算；B、在运作中起到良好的监督和控制作用；C、在事后要做到认真准确的核算。二、根据经济效益为尺度财务部应完善自己的职能：A、加强财务部的预算职能：对会所的各项工程和维修必须由工程部报预算数，并由财务部审核，董事长批准。财务部对各项在建工程和维修工程实行单独核算严格控制。B、加强财务部的控制职能：（1）内部控制：树立财务部的控制观念，建立岗位责任制，制定完善书面程序，保持准确完整的书面记录，强化对现有电脑和软件的应用。（2）加强会所内部收入的控制：加强会所内部收入的控制，强化帐单资料的查对工作，强化单据的控制，管理和保存，完善销售、服务，收款相互独立，使单单相扣，环环相连，将错误和舞弊行为控制到最低点。（3）采购的内部控制：强化采购单的控制，使用部门和仓库根据自己的需要，在各种物品达到库存最低点时，填写采购单，以减少物品的积压和损耗；采购的审批必须按照会所的程序执行，采购部订货前应征询三个和三个以上的采购价格，价格审批人员禁止直接与供应商打交道。上级管理人员应不定期地检查物品的数量和质量，坚决杜绝采购人员在收货人员忙时，兼做验收工作。负责核准付款的会计人员必须严格把好最后的审核、付款关，做到所有手续完备，所有问题审清解决再最后付款。（4）加强对应收帐款的回收工作，核定每个客户的欠款限额，一旦客人的消费达到限额，必须采取措施，尽快收回帐款。编制应收帐的帐2龄分析表，有助于掌握应收帐的变动情况。三、对成本费用的控制是会所最为重要的工作，一定要自上而下地一抓到底。（1）营业成本的控制，预算控制，以报告期实际发生的各项费用的总额及单项发生额与预算数相比较，在接待量不变的情况下成本不应超过预算数。加强主要消耗品的指标控制，加强单位标准成本控制，严格遵守货物的收发存制度，每月定期到各部门进行实地盘点，减少物品的报损，对盘亏、盘盈和损毁变质的物品要及时查明原因，分清责任。（2）对营业费用、管理费用要有计划并分解到各部门，作为掌握和考核费用支出的依据，对劳保用品要严格执行部门规定的发放标准和使用期限。政策制定人审批人生效日期3美丽传说国际会所财务部制度与程序政策财务总监岗位职责编号CW—002执行职位财务总监涉及部门执行程序：财务总监岗位职责执行目的：明确工作职责、落实岗位责任—编制会所各项财务报表以及财务计划，处理财务部一切行政事务和财会业务。—按时编制每月经营预测，以及每月的财务经营状况完成情况的各种报表。—按时向董事长呈现财务报表。—审核督促及时调整报表费用与实际费用之间的差额。—审核前台抵减收入的各种凭证，并及时将有关情况与等部日审员沟通，保证收入及时进账。—审核备用金支出凭证，并在凭证单上签字。—负责指导有关部门遵守国家财务有关规定。—控制监督会所管理人员在店内的消费签单。—做好财务部的控制、行政管理，传达上级精神，考核出勤情况，评估员工工作情况，做好奖惩。—负责财务部的安全、防火、防盗工作，做好完全教育。—负责监督保管财务部所有档案。—定期检查前厅收银台收款情况，指导收银领班做好工作，不断提高服务质量，督促检查收款程序，保证收入正确无误及时入账。—监督检查日审员工作程序及每日工作情况。—负责检查每月仓库盘点及各部门财产物资使用情况。政策制定人审批人生效日期4美丽传说国际会所财务部制度与程序政策成本会计岗位职责编号CW—003执行职位成本会计涉及部门执行程序：成本会计岗位职责执行目的：明确工作职责、落实岗位责任—负责会所的食品、饮品和其它物品的成本核算与控制，定期与有关账目进行核对，监督各种物品、食品、饮品的入库，领用，存入。—负责审核会所出入库票据，编制成本会计记账凭证，记好成本明细账。—审核进入厨房的原材料，按出入货物的性质分类入账，月末可以采取以存挤销的方法到厨房、酒吧进行盘点，计算出月食品，饮品及物料消耗，保证成本的真实性。—经常到厨房查看出品，检查有无用料不足和浪费现象，除每月盘点外，不定期的对仓库进行工作检查，严格各种物品、食品、饮品的购入，验收，入库、出库等有关手续和标准。—负责检查各吧台的酒水情况，检查有无做弊行为，发现问题查明原因，写出报告及时处理；并审核吧台所报酒水进、销、存报表。—与厨房、餐厅、酒吧及时沟通，为提供成本信息，包括实际消耗和采购价格，努力降低成本。—负责检查各仓库、吧台、食品、饮品超期现象，及时发现，及时处理。—负责成本、费用分析，进行成本预测，向领导提供成本变动情况和提出控制成本，费用改进意见和建议。政策制定人审批人生效日期批准即日5美丽传说国际会所财务部制度与程序政策（总收款）出纳员岗位职责编号CW—004执行职位出纳员涉及部门执行程序：（总收款）出纳员岗位职责执行目的：明确工作职责、落实岗位责任—负责会所各种资金、票据的清点，送交银行，办理存、取款手续，按照规定办理现金收支、报销手续。—认真清点各部门交来的各种款项，做到有问题当时查问处理。—严格审核报销的各种票据，按照财务工作的程序，每天清点库存现金，核对账目。现金日记账、银行存款账日清月清。编制现金收支日报表，做好餐饮定额发票的管理。—审核支票，并将正确无误的支票送存银行。—不得签发空头支票，不得以白条抵库。—每月报出纳月报，每月编制银行存款余额调节表与总账核对。—配合会计做好各种账务处理。政策制定人审批人生效日期批准即日6美丽传说国际会所财务部制度与程序政策审核员岗位职责编号CW—005执行职位审核员涉及部门执行政策：审核员岗位职责—审核会所每天的营业收入，编制营业日报。—每天按收银员送交的结账单，检查数据是否准确，与报表是否一致，单号是否连贯。—将收银台每天的结账单及报表进行核对，审查各类结账单的现金收入是否与实交现金额相符，发现问题及时查找原因，通知有关部门纠正。—审核收银台其它收入，按规定给客人打折必须有总经理签字认可，房态是否准确，审核发票、各种代金券券、浴资券发放及使用是否正确合理。—对客房要定期检查客人开房登记簿，同时进行抽查客人入住时间与结账单是否相符。—对收银员做业务指导，定期检查备用金使用情况，是否有挪用现象。—定期不定期对各录单点进行全面检查，发现问题及时处理或上报上级主管部门。—认真做好营业单据发放，将各部门所领的单据进行登记，对每天收回单据按号核对，不准缺号，如有缺号，按照规定进行罚款。政策制定人审批人生效日期批准即日7美丽传说国际会所财务部制度与程序政策收银员工作要求编号CW—006执行职位财务部、各收银员涉及部门执行政策：收银员工作要求执行目的：明确工作职责、落实岗位责任—穿好工装，按时上班，并仔细阅读交接班日记。—做好上岗前一切工作准备，如看电脑是否正常，有无账单打印纸，有无发票等准备工作。—无特殊情况，上岗时不许脱岗，如有事要请假，并经允许后方可离岗。—根据会所的文件要求执行打折程序，并要求有授权人签字确认。—交班记录必须要准时准点打印，消费单、账单、交班记录数额要一致，凡是允许挂账的要有会所信用文件或会所授权人员担保，方可生效。—收取支票时要认真审核支票的真实性、完整性，并核实使用者的身份，留取联系电话，手机号及单位地址。—信用卡结帐时，首先要看卡是否过期，每笔索要授权，并验明使用者身份与信用卡是否相符，然后按程序刷卡收取。—按规定填写发票，包括客户名称、日期、收银员签名等。—如遇到特殊情况及时请示部门经理。政策制定人审批人生效日期批准即日8美丽传说国际会所财务部制度与程序政策仓库保管员岗位职责编号CW—008执行职位仓库保管员涉及部门执行政策：仓库保管员岗位职责执行目的：明确工作职责、落实岗位责—负责审核部门提交的请购单，根据库存定额填写申请采购单，注明各种物资的品名、数量、单价与库存量、月用量、申购数量，上报采购部—货物入库必须严格检验，根据申购的数量及规格，检查货物的有效期、数量、质量符合要求后方可入库，及时办理验收入库单。—货物入库时，物品装卸要轻拿轻放，分类码放整齐，杜绝不安全因素。—加强对库存物资的管理，落实防火、防水措施，保证库存物品的完好无损，存放合理，整齐美观。—物品到货后要及时入账，准确登记，积极配合成本部门做好每月盘点工作，做到账实相符。—检查商品保质期和销售慢的食品、饮品，及时与使用部门联系，争取在保质期内用完，对于过期食品，饮品，要说明原因及时报损。—出库时要做到按规章制度办事，出库手续不全不给予出库，如有特殊原因，经有关部门经理批准方可出库。政策制定人审批人生效日期批准即日9美丽传说国际会所财务部制度与程序政策财务管理制度编号CW—009执行职位财务部所有人员涉及部门执行程序：财务管理制度为加强会所经营管理，现根据《企业会计准则》、《企业财务通则》、《旅游饮食服务业会计制度》的有关规定以及本会所章程的规定情况，制定本制度。第一章总则第一条会所的财务管理实行董事会领导下的总经理负责制，下设财务总监，由财务总监负责领导和组织会所的会计核算、财务管理、采购管理以及会所的内部审计工作。第二条会所财务部根据中华人民共和国《旅游饮食服务企业会计制度》设置和使用会计科目、会计账簿，组织会计核算，计算会所经营成果。第三条财务部根据业务需要设置总账会计、成本会计兼资产会计、事后监督稽核员。—总账会计（主管）的职责：组织会计核算，编制财务报表，进行财务分析。—成本会计的职责：对会所各部门成本、费用进行核算与审计，组织市场调查，监督会所所采购的物资验收、保管，搞好成本控制。—（兼职）资产会计的职责：管理会所财产账务和增减变化情况，认真办理各种物资的购进、验收、保管、领发、调拨、报销、赔偿、借入、借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，账务处理及时。—事后监督稽核员的职责：对会所各部门的营业收入进行核算与审计，对各部门录入点及客房房态进行监督检查。第四条会所认真贯彻执行中华人民共和国财经法规制度，依法计算和缴纳税金，及时正确编报会计报表，真实反映企业财务状况，以加强企业经营管理，提高会所经济效益。第五条对违反国家财经法规，违反《企业会计准则》、《企业财务10通则》和本会所财务管理制度的行为，财务部有权拒绝执行。第二章资本金管理第六条本会所资本金1000万元，资本金管理坚持资本保全、保值、增值的原则。第七条本会所财务管理目标是优化资金结构，降低资金成本，注意风险防范，重视资金价值，提高资金营运效率。第三章流动资产管理第八条流动资产包括：现金、银行存款、短期投资、应收及应付款项、存货等。第九条现金和银行存款管理：—库存现金限额和每日现金结存数要按银行规定的现金管理办法严格执行，不准超过银行规定的库存限额，超出的部分应及时存入银行，对暂不能存入银行的现金，应查点清楚锁进保险柜严格保管。到银行提取大额现金必须二人以上同行，必要时由安保人员共同取送。—现金支付范围，应严格按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的范围使用。—现金收支规定：（1）凡属于会所应得的现金收入都必须及时收取，不缺、不漏、正确无误，并于当日及时存入银行及时入账，严禁坐支、挪用，如有上述行为者，按情节轻重给予警告、罚款，直至开除处分。（2）需要对付现金时，由各部门具体经办人员填写借款单或开具支票。（3）对于需要预付的款项，由签订协议的部门或经办人填写请款单，会计人员付款时，应对照合同，认真审核后支付。（4）对涉及其它业务部门的费用账单，应交有关部门检验签认后支付（如：水电费，工程部查验电表，水表等与实耗数核对签认后，财务方可支付），账单或付款单据上必须有经手人、财务总监签字方可支付。（5）支付现金应严格执行分级审批制度。（6）每笔现金付款都应附有合法的原始凭证，并有经办人员及所属部门经理签字以及审批人签字方可付款。（7）现金收付必须当面点清，出纳员对原始凭证的合法性要认真审核，收、付现金后的原始凭证应加盖“收讫”“付讫”戳记，以免错收、重收。—库存现金的保管和清查