金融保险业财务统计报表制度

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料金融保险业财务统计报表制度(2005年统计年报和2006年定期报表)陕西省统计局2005年12月本报表制度根据《中华人民共和国统计法》的有关规定制订《中华人民共和国统计法》第三条规定：国家机关、社会团体、企业事业组织和个体工商户等统计调查对象，必须依照本法和国家规定，如实提供统计资料，不得虚报、瞒报、拒报、迟报，不得伪造、篡改。《中华人民共和国统计法》第十五条规定：统计机构、统计人员对在统计调查中知悉的统计调查对象的商业秘密，负有保密义务。本制度由陕西省统计局负责解释。总目录一、总说明……………………………………………………………………………………………………(2)二、报表目录……………………………………………………………………………………………………(4)三、报表表式(一)年报表式金融保险企业财务状况表(一)(Q390-1表)…………………………………………………………………(5)金融保险企业财务状况表(二)(Q390-2表)………………………………………………………………(6))(二)定期报表表式银行主要财务指标季报表(Q490表)…………………………………………………………………………(7)四、指标解释……………………………………………………………………………………………………(8)一、总说明一、说明：本制度为省、市(含杨凌示范区，下同)、县(市、区，下同)三级通用报表制度。总部设在陕西的各金融单位除向省统计局上报所有在陕经营活动总体情况报表外，设在各市、县的下属企业(如营业部等)应向所在地统计局上报在当地经营活动情况报表；总部不在陕西的各金融单位除向省统计局上报在陕总体经营活动情况报表外，还应向所在市、县统计局上报在当地经营活动情况报表，以满足国民经济分级核算的需要。二、实施范围：《金融保险企业财务状况表》实施范围为：凡在陕西省范围内从事金融、保险业务活动的单位，具体包括各类银行(包括中央银行、国有商业银行、股份制商业银行、政策性银行、城市商业银行和农村信用社)、各类保险公司、信托投资公司、金融服务公司、金融资产管理公司、财务公司、租赁公司、证券公司、邮政储汇局及机关下属投资性公司，不论其隶属关系如何，均属于本报表制度实施范围。《银行主要财务指标季报表》实施范围为：各国有商业银行、股份制商业银行、政策性银行、城市商业银行和农村信用社。三、统计填报单位针对各类金融保险企业的不同核算情况，对统计单位作如下规定：1、在陕各类独立核算的金融、保险企业(一级法人)，分别作为一个统计单位整体上报省统计局；设在各市、县的非独立核算单位也视同为一个统计单位，报所在市、县统计局。2、总部不在陕西的银行、保险公司(二级法人)，以省分行(分公司)为一个统计单位整体上报省统计局；设在各市、县的下属单位也视同为一个统计单位，报所在市、县统计局。3、农村信用社，以陕西省信用合作联合会为一个统计单位整体上报省统计局；设在各市、县的下属单位也视同为一个统计单位，报所在市、县统计局。4、本省证券公司以公司为统计单位整体上报省统计局，设在各市、县的证券营业所也视同为一个统计单位报所在市、县统计局；省外驻陕证券机构以每个营业机构为统计单位，报省及所在市、县统计局。四、表式及资料来源：《金融保险企业财务状况表(一)》(Q390-1表)(损益表)、《金融保险企业财务状况表(二)》(Q390-2表)(资产负债表)，资料主要来源于财务报表，除个别指标外，绝大部分指标可直接从资产负债表、损益表和利润分配表中取得。同时经营人民币及外汇业务的，应根据合并表填列。五、报送时间及要求：1、《金融保险企业财务状况表》：各单位于2006年3月底前将本报表与本单位原始财务核算报表一套、保险企业年度业务统计报表一套同时报陕西省统计局核算处及所在市、县统计局。2、《银行主要财务指标季报表》：季后5日前报陕西省统计局核算处及所在市、县统计局。六、陕西省统计局核算处地址：西安市新城·省政府大楼13层·省统计局；电话：8729444187294435二、报表目录表号表名报告期别报送单位报送日期及方式、要求页码(一)年报Q390-1表金融保险企业财务状况表(一)年报各类银行、保险公司、信托投资公司、金融服务公司、金融资产管理公司、财务公2006年3月底前邮寄报省统计局及所在市、县统计局5司、租赁公司、证券公司、邮政储汇局及机关下属投资公司Q390-2表金融保险企业财务状况表(二)年报各类银行、保险公司、信托投资公司、金融服务公司、金融资产管理公司、财务公司、证券公司、邮政储汇局及机关下属投资公司2006年3月底前邮寄报省统计局及所在市、县统计局6(二)定期报表Q490表银行主要财务指标季报表季报各类银行季后5日前报省统计局及所在市、县统计局7三、报表表式(一)年报表式金融保险企业财务状况表(一)(损益表)表号：Q390-1表制表机关：陕西省统计局单位名称：2005年文号：陕统发(2005)57号详细地址：有效期至：2006年6月邮政编码：□□□□□□单位：千元指标名称编码本年上年同期一、01102030405商业(贸易)贷款利息收入06固定资产贷款利息收入07保费收入(限保险公司填报)08手续费收入092、其他收入103、投资收益114、转回准备金(限保险公司填报)12二、支出小计131、主营业务支出14其中：存款利息支出15其中：储蓄利息支出16手续费支出172、营业(管理)费用18其中：职工工资19职工福利费20劳动及待业保险费21劳动保护费22职工教育经费23工会经费24取暖降温费25差旅会议费26修理费27税金28住房公积金29钞币运送费303、营业税金及附加314、本年固定资产折旧325、其他支出33三、准备金提转差(限保险公司填报)34四、利润总额35附：本年提取准备金_________千元，上年同期_________千元(限保险公司填报)平衡关系：35=01-13-34单位负责人：填表人：联系电话：报出日期2006年月日金融保险企业财务状况表(二)(资产负债表)表号：Q390-2表制表机关：陕西省统计局单位名称：2005年文号：陕统发(2005)57号详细地址：有效期至：2006年6月邮政编码：□□□□□□单位：千元指标名称编码年初年末指标名称编码年初年末ABAB一、资产合计01二、负债及所有者权益合计30固定资产原值02短期借款31减：累计折旧03各类长期借款32在建工程04应付债券33固定资产清理05各类存款34待处理固定资产损失06短期存款35无形、递延及其他长期资产07其中：城乡储蓄存款36现金08企业存款37其中：外币占款09机关团体存款38银行存款10财政存款39贵金属11长期存款40自营投资12其中：城乡储蓄存款41其中：债券投资13租赁业务负债42股票投资14保险准备金43直接投资15财产险责任准备金44各项贷款及委托投资16人身险责任准备金45其中：短期贷款17保户储金46其中：工业贷款18代理及回购证券款项47农业贷款19金融机构往来48建筑业贷款20各类应付款49私营企业及个体贷款21或有负债50其他短期贷款22其他负债51中长期贷款23所有者权益52租赁业务占款24其中：实收资本53代理及返售证券款项25其中：股本54金融机构往来26各类应收款27附：在企业存款中：101或有资产28工业企业存款102其他流动资产29农业企业存款103建筑业企业存款104其他企业存款105平衡关系：①1=2-3+4+5+6+7+8+10+11+12+16+24+25+26+27+28+29②01=30③1213+14+15④30=31+32+33+34+42+43+46+47+48+49+50+51+52⑤43=44+45单位负责人：填表人：联系电话：报出日期2006年月日(二)定期报表表式银行主要财务指标季报表表号：Q490表制表机关：陕西省统计局单位名称：文号：陕统发(2005)57号详细地址：2006年1-季有效期至：2007年1月邮政编码：□□□□□□单位：千元指标名称编码本期上年同期本期比上年同期增减(±%)一、收入小计011、主营业务收入02其中：贷款利息收入032、其他收入043、投资收益05二、支出小计061、主营业务支出07其中：存款利息支出08其中：储蓄利息支出092、营业(管理)费用10其中：税金113、营业税金及附加124、本年固定资产折旧135、其他支出14三、利润总额15附报：期末各项存款余额16期末各项贷款余额17其中：短期贷款18注：第一季度报1-2月数据；第二季度报1-5月数据；第三季度报1-8月数据；第四季度报1-11月数据。单位负责人：填表人：联系电话：报出日期：2006年月日四、指标解释一、《金融保险企业财务状况表(一)1、收入小计：指金融企业各种业务收入的总额。包括利息收入、金融机构往来收入、手续费收入、保费收入、证券业务收入、租赁收益、汇兑收益、其他营业收入、投资收益和营业外收入等。应等于损益表中的所有各项收入小计。2、主营业务收入：根据本企业主营业务的收入数据填列。银行、财务公司及信托投资机构为贷款利息收入和金融企业往来收入之和；保险公司为保费收入；证券公司为证券业务收入。3、其中：贷款利息收入：根据损益表中的“利息收入”项填列。4-7、其中：某行业贷款利息收入：指分产业贷款利息收入。11、投资收益：指金融企业对外投资后，按合同或协议规定分得的投资利润、股票的股息、红利收入以及债券投资的债息收入等，可根据损益表中的“投资收益”项填列。12、转回准备金：根据保险公司损益表中“转回未到期责任准备金”项填列。13、支出小计：包括利息支出、金融机构往来支出及手续费支出、营业费用、汇兑损失、其他营业支出、营业外支出及专项支出等。应等于损益表中的所有各项支出小计。14、主营业务支出：银行、财务公司及信托投资机构为存款利息支出和金融企业往来支出之和；保险公司为赔款支出。根据本企业主营业务的主要支出项目填列。15、其中：存款利息支出：指金融企业支付各项存款的利息支出。可根据损益表中的“利息支出”项填列。16、其中：储蓄利息支出：指支付给居民储蓄存款的所有利息总和。包括保值补贴利息。18、营业费用：指金融企业为开展经营业务而发生的各种业务费用、管理费用以及其他有关的营业费用。根据损益表中的“营业费用”项填列。19-30、各项根据营业费用中对应数据填列。其中“税金”指管理费中的税金支出，包括房产税、车船使用税、土地使用税及印花税等。31、营业税金及附加：指金融企业按规定缴纳的应由经营收入负担的各种税金及附加费。包括营业税、城市维护建设税及教育费附加等。可根据损益表中的“营业税金及附加”项填列。32、本年固定资产折旧：指当年折旧。34、准备金提转差：根据保险公司的同一科目填写。35、利润总额：指当年实现的全部利润(+)或亏损(-)总额。等于收入小计减支出小计再减准备金提转差。二、《金融保险企业财务状况表(二)》主栏指标1、资产合计：指企业拥有的各种资产。包括各种财产、债权和其他权利。资产按其流动性(即资产的变现能力和支付能力)划分为：流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。根据资产负债表的“资产合计”项填列。2、固定资产原值：指企业在建造、购置、安装、改建、扩建及技术改造某项固定资产时所支出的全部货币总额。根据资产负债表中“固定资产原值”项填列。3、累计折旧：指企业在报告期末提取的历年固定资产折旧累计数。根据资产负债表中“累计折旧”项填列。4、在建工程：根据资产负债表中“在建工程”数据填列。5、固定资产清理：根据资产负债表中“固定资产清理”项填列。6、待处理固定资产损失：根据资产负债表中“待处理固定资产损失”数据填列。7、无形、递延及其他长期资产：根据资产负债表中的无形、递延及其他长期资产合计数填列。8、现金：根据资产负债表中的“现金”项填列。9