财务报表

[2015.9.20][大龙房地产开发有限公司]1目录审计报告……………………………第1-3页财务报表……………………………第4-7页财务报表附注………………………第8-45页[2015.9.20][大龙房地产开发有限公司]2审计报告大城审字[2015]第5-0102号大龙房地产开发有限责任公司全体股东：我们审计了后附的大龙房地产开发有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年8月31日的资产负债表，2015年1-8月利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部[2015.9.20][大龙房地产开发有限公司]3控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年8月31日的财务状况以及2015年1-8月的经营成果和现金流量。大城会计师事务有限公司中国注册会计师：蔡华文中国·深州中国注册会计师：林艳影二○一五年五月二十日[2015.9.20][大龙房地产开发有限公司]4资产负债表编制单位：大龙房地产开发有限责任公司2015年8月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息五、2308,036,874.13375,236,516.46应付股利五、39,870,847.239,712,292.42其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债322,046,130.59423,080,504.71流动负债合计非流动负债长期借款应付债券非流动负债合计负债合计所有者权益：五、41,413,872.821,609,395.74在建工程实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计五、5196,000.00负债和所有者权益总计五、6416,296.00286,805.39其他非流动资产[2015.9.20][大龙房地产开发有限公司]5资产负债表（续）编制单位：大龙房地产开发有限责任公司2015年8月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金4,138,409.2338,131,695.83交易性金融资产应收票据应收账款五、8预付款项五、9应收利息五、10应收股利五、11其他应收款308,036,874.13375,236,516.46存货五、129,870,847.239,712,292.42一年内到期的非流动资产五、13其他流动资产流动资产合计322,046,130.59423,080,504.71非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、141,413,872.821,609,395.74在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产长期待摊费用五、15196,000.00递延所得税资产五、16416,296.00286,805.39其他非流动资产非流动资产合计2,026,168.821,896,201.13资产总计324,072,299.41424,976,705.84[2015.9.20][大龙房地产开发有限公司]6利润表编制单位：大龙房地产开发有限责任公司2015年8月31日单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、营业收入五、1738,131,695.83减：营业成本五、174,138,409.23营业税金及附加五、181,896,201.13销售费用五、1957,960.00470,054.62管理费用五、202,013,145.774,353,342.89财务费用五、21-12,154.04-38,777.80资产减值损失五、22322,046,130.59423,080,504.71加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润-2,576,914.1625,333,982.92加：营业外收入五、23450,003.85减：营业外支出五、2411,410.0035,000.00三、利润总额-2,588,324.1625,748,986.77减：所得税费用五、25-129,490.616,522,567.66[2015.9.20][大龙房地产开发有限公司]7四、净利润-2,458,833.551,896,201.13现金流量表编制单位：大龙房地产开发有限责任公司2015年1-8月单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、2666,702,686.4541,092,069.29经营活动现金流入小计66,702,686.4541,092,069.29购买商品、接受劳务支付的现金999,340.5216,270,910.53支付给职工以及为职工支付的现金461,261.321,241,480.88支付的各项税费4,800.00510,113.77支付其他与经营活动有关的现金五、268,030,591.213,375,039.27经营活动现金流出小计9,495,993.0521,397,544.45经营活动产生的现金流量净额57,206,693.4019,694,524.84二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金199,980.005,855.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额投资活动现金流出小计199,980.005,855.00投资活动产生的现金流量净额-199,980.00-5,855.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金筹资活动现金流入小计分配股利、利润或偿付利息支付的现金91,000,000.00筹资活动现金流出小计91,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额-91,000,000.00[2015.9.20][大龙房地产开发有限公司]8四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-33,993,286.6019,688,669.84加：年初现金及现金等价物余额38,131,695.8318,443,025.99大龙房地产开发有限责任公司财务报表附注2015年1月1日——2015年8月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司的基本情况大龙房地产开发有限责任公司经深州市工商行政管理局核准注册，成立日期2001年1月19日，公司注册号110000001170082，住所地深州市光华路丙12号801室，法定代表人林耀东，注册资本100万元，经营范围：房地产开发、销售商品房；房地产信息咨询。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1.财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2.遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年8月31日的财务状况、2015年1-8月的经营成果和现金流量等相关信息。3.会计期间[2015.9.20][大龙房地产开发有限公司]9本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期的投资收益。子公司中的少数股东权益与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东[2015.9.20][大龙房地产开发有限公司]10享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。公司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整已反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。当公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计算，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。6.合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。7.现金及现金等价