财务报表

安徽百大合家福连锁超市股份有限公司2009年1-9月财务报表的审计报告天健光华审（2009）GF字第040021号天天健健光光华华（（北北京京））会会计计师师事事务务所所AscendaCertifiedPublicAccountants审计报告天健光华审(2009)GF字第040021号安徽百大合家福连锁超市股份有限公司全体股东：我们审计了后附的安徽百大合家福连锁超市股份有限公司（以下简称百大合家福公司）财务报表，包括2009年9月30日的资产负债表、合并资产负债表，2009年1-9月的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是百大合家福公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。安徽百大合家福连锁超市股份有限公司2009年1-9月财务报表的审计报告2三、审计意见我们认为，百大合家福公司财务报表已经按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了百大合家福公司2009年9月30日的财务状况以及2009年1-9月的经营成果和现金流量。中国注册会计师天健光华（北京）会计师事务所有限公司安徽分所李静中国·合肥中国注册会计师沈素莹报告日期：2009年10月18日安徽百大合家福连锁超市股份有限公司2009年1-9月财务报表3资产负债表会企01表编制单位：安徽百大合家福连锁超市股份有限公司单位：人民币元合并母公司资产附注2009-9-302008-12-31附注2009-9-302008-12-31流动资产：货币资金九.(一).1208,732,188.55166,860,714.43143,316,637.32120,474,151.66交易性金融资产应收票据应收账款九.(一).214,735,470.2416,858,753.46九.(二).120,282,691.7220,678,164.22预付款项九.(一).342,735,801.9232,941,452.84九.(二).233,983,169.3325,079,089.48应收利息应收股利九.(一).43,600,000.0013,190,000.003,600,000.00其他应收款九.(一).519,774,314.3022,241,594.48九.(二).314,175,088.8017,727,114.39存货九.(一).6162,445,118.13164,594,772.98138,932,016.68142,584,273.43一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计448,422,893.14407,097,288.19363,879,603.85330,142,793.18非流动资产：可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资九.(一).76,731,060.5639,859,768.24九.(二).424,321,856.4956,808,690.57投资性房地产-固定资产九.(一).8163,860,632.56163,658,545.23138,317,575.18137,880,612.05在建工程九.(一).9200,000.00200,000.00工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产九.(一).1032,870,624.8933,496,061.4426,083,113.9926,558,312.37研发支出-商誉-长期待摊费用九.(一).114,240,222.662,548,762.77-递延所得税资产九.(一).121,165,268.132,196,680.04124,654.09794,186.65其他非流动资产-非流动资产合计209,067,808.80241,759,817.72189,047,199.75222,041,801.64资产总计657,490,701.94648,857,105.91552,926,803.60552,184,594.82（所附注释系财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：安徽百大合家福连锁超市股份有限公司2009年1-9月财务报表4资产负债表（续）会企01表编制单位：安徽百大合家福连锁超市股份有限公司单位：人民币元合并母公司负债和股东权益附注2009-9-302008-12-31附注2009-9-302008-12-31流动负债：短期借款九.(一).1442,000,000.0040,000,000.00交易性金融负债应付票据九.(一).152,800,000.0021,927,236.152,800,000.0021,927,236.15应付账款九.(一).16217,559,696.59198,209,594.47187,592,855.02188,279,754.60预收款项九.(一).17133,702,334.7092,759,204.49113,367,965.6379,209,529.90应付职工薪酬九.(一).186,044,281.019,259,200.435,339,920.386,965,367.86应交税费九.(一).1917,045,206.783,448,967.9911,071,689.36-3,286,133.52应付利息应付股利九.(一).2041,349,452.101,439,920.4540,000,000.00其他应付款九.(一).2144,187,594.8468,604,515.5929,266,773.3154,516,678.92一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计462,688,566.02437,648,639.57389,439,203.70387,612,433.91非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计462,688,566.02437,648,639.57389,439,203.70387,612,433.91股东权益：股本九.(一).22100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00资本公积九.(一).2312,129,548.2912,129,548.2912,129,548.2912,129,548.29减：库存股盈余公积九.(一).247,118,149.587,118,149.585,624,583.465,624,583.46未分配利润九.(一).2558,548,295.8278,254,054.1045,733,468.1546,818,029.16外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计177,795,993.69197,501,751.97163,487,599.90164,572,160.91少数股东权益17,006,142.2313,706,714.37所有者权益合计194,802,135.92211,208,466.34163,487,599.90164,572,160.91负债和所有者权益总计657,490,701.94648,857,105.91552,926,803.60552,184,594.82（所附注释系财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：安徽百大合家福连锁超市股份有限公司2009年1-9月财务报表5利润表2009年1-9月编制单位：安徽百大合家福连锁超市股份有限公司单位：人民币元项目附注合并母公司一、营业收入九.(一).261,215,818,244.83912,493,505.89减：营业成本九.(一).261,015,367,911.12789,088,667.95营业税金及附加九.(一).276,456,414.303,680,201.59销售费用28,079,144.9715,715,844.43管理费用80,340,075.2354,085,032.20财务费用九.(一).281,726,488.021,372,415.87资产减值损失九.(一).29-27,278.61-60,940.74加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-投资收益（损失以“－”号填列）九.(一).308,496,292.3147,671,040.17其中：对联营企业和合营企业的投资收益-二、营业利润（亏损以“－”号填列）92,371,782.1196,283,324.76加：营业外收入九.(一).31468,969.72192,141.37减：营业外支出九.(一).32171,044.4974,048.46其中：非流动资产处置损失-三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）92,669,707.3496,401,417.67减：所得税费用九.(一).3326,382,585.6717,485,978.68四、净利润（净亏损以“－”号填列）66,287,121.6778,915,438.99归属于母公司所有者的净利润60,294,241.72少数股东损益5,992,879.95五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额（所附注释系财务报表的组成部分企业法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：安徽百大合家福连锁超市股份有限公司2009年1-9月财务报表6现金流量表会企03表编制单位：安徽百大合家福连锁超市股份有限公司单位：人民币元2009年1-9月项目附注合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,535,285,210.461,085,623,059.99收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金3,437,275.013,054,046.84经营活动现金流入小计1,538,722,485.471,088,677,106.83购买商品、接受劳务支付的现金1,277,146,937.74936,941,319.24支付给职工以及为职工支付的现金42,010,579.0627,570,146.59支付的各项税费43,803,183.7821,408,812.04支付其他与经营活动有关的现金62,773,349.9643,942,130.77经营活动现金流出小计1,425,734,050.541,029,862,408.64经营活动产生的现金流量净额112,988,434.9358,814,698.19二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金38,550,000.0038,550,000.00其中:收购子公司收到的现金取得投资收益收到的现金6,675,000.0032,017,874.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计45,275,000.0