资产管理制度通用4篇

参考资料，少熬夜！资产管理制度通用4篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“资产管理制度通用4篇”文档资料，供您学习参考，希望此文档对您有所帮助，喜欢就分享给朋友们吧！资产管理制度【第一篇】一、固定资产管理（一）固定资产管理原则为有效管理固定资产，维护国家财产安全，保护设施设备完好，充分发挥其使用效益，对固定资产管理实行统一领导，归口管理，分级负责，责任到人的管理责任制。原则上由相关部门负责资产的前期市场调研、采购、使用、维修等管理工作并每年按熙规定清查固定资产一次。（二）固定资产登记1．新建房屋按照基本建设管理程序报批。建成后，由基建单位填写“固定资产移交清单”经双方验收并签字，根据其决算验收单价值，及时记入固定资产账目。2．购入固定资产后，经办人到财务部经固定资产管理员验货后，办理固定资产入库手续。根据使用部门要求，办理资产出库手续后，由财务部固定资产管理员录入资产动态管理库并打印固定资产卡片（一式两份）。固定资产卡片填写内容：固定资产名称、财产来源、规格、财产原值、保管地点、数量、来源时间以及保管人等。3．出纳将填写完整的固定资产入库单附在报销发票的后面，转会计入固定资产明细账、总账。4．财务部固定资产管理员依据计算机打出的固定资产卡片（一式两份），一份留查备案，另一份交与使用部门，同时打印固定资产条形码交使用部门验货粘贴。5．各职能或业务部门应建立固定资产明细账并定期与财务部固定资产明细账进行核对。6．遇有固定资产内部转移，各职能或业务部门应及时通知财务部办理相关手续，由财务科固定资产管理员变更资产存放地点。7．遇有固定资产管理人员调整或退休，财务部应及时明确新的固定资产管理员并与调整或退休的人员办理固定资产管理交接手续。8．收到固定资产捐赠，由接收部门填写《接收捐赠资产登记表》两份，1份交由本部门固定资产管理员录入资产动态管理库，1份交财务部计入固定资产账。9．固定资产管理的牵制：各职能部门或业务部门与财务部应定期核对固定资产的账卡物。（三）固定资产的保管1．各职能或业务部门的固定资产保管员要经常检查固定资产的使用情况并提出保养、维修意见，确保国家财产的安全参考资料，少熬夜！使用效益。2．易燃、易爆物品应单独存放，专人管理并具有专项保护设施。机动车辆、电力设备、电器设备、贵重物品、医疗仪器等应指派专人管理，定期维修保养。3．固定资产保管员应严格按岗位责任制要求实施管理职能，尽职尽责。固定资产损失、丢失要按索赔制度处理。（四）固定资产清查盘点1．财务部不定期抽查使用部门的固定资产，使用部门的固定资产账、物卡相符。2．每年对固定资产进行一次全面清查盘点。各职能或业务部门的固定资产管理员负责配合财务部对固定资产的盘点核对，确保固定资产有账、有物、有卡，账卡物三相符。3．清查完毕后，对清查结果进行总结，对盘亏提出处理意见报办公会审批；对管理中的不足，提出改进建议。（五）固定资产出租出借1．房屋、土地、机动车辆和大型设备的出租出借，应经院长办公会批准。其中：土地出租出借要报经上级主管领导批准。2．出租出借固定资产应签订租赁协议，明确租赁责任，确保国家财产安全。租赁协议生效后应指派专人负责监督租赁人对固定资产的使用情况，发现违约或有损国家财产的行为应及时报告或终止租赁合同，收回固定资产。3．租赁收入由财务部统一核算收缴，及时入账，不得另设小金库。（六）固定资产的处置1．资产处置包括资产的调拨、捐赠、报废。2．各类资产的处置须经使用部门提出申请，理由要充分，由固定资产管理部门负责技术鉴定并提出处理意见，经单位领导审批后，财务部门办理相关手续，按照要求上报，待批准后办理相关手续，资产处置收益上缴财政专户。3；对外捐赠固定资产应经过主管院长和院长的批准，由部门固定资产保管员和部门领导、财务部固定资产管理员和领导共同与被捐赠单位办理相关手续，手续齐备并获得批准后交财务部办理卡片、账目注销手续。（七）固定资产档案管理1．财务部按照类别登记固定资产总账和明细账以及登记固定资产动态管理明细账后，财务人员复核后记账上传数据，月末科室核对固定资产总额。2．财务部按照类别保管固定资产卡片；各部门保管自己部门的卡片。财务部定期和各部门核对账卡物。二、流动资产管理规定（一）现金管理财务部依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》要求并结合实际，为进一步加强现金管理，确保现金安全，现金管理应参考资料，少熬夜！遵守下列规定：1．接受开户银行对现金收支的监督和管理。2．实行钱账分管制度，由出纳专门负责现金的收付工作并登记现金日记账。出纳人员不得兼管收入、费用、债权和债务的登记工作，不得兼任稽核和档案保管工作。3．严格遵守现金使用范围，具体范围包括：职工工资、各种补贴、津贴、夜班费等；个人劳务报酬；支付给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；收购农副产品和其他物资的价款；出差人员随身携带的差旅费；结算起点1000元以下的零星开支；银行确定需要支付现金的其他支出等。4．严格现金收付手续。根据合法的原始单据逐笔记载，按顺序排号，账目要日清日结并做到账实相符。不得以借据抵现金入账，不得以“白条”抵顶现金，更不能任意挪用现金，不准套取现金，不准公款私存，不准保留账外款，不得坐支现金。5．严格执行开户银行核定的库存现金限额，每个账户现金库存不能超过500元。6．对人民币要认真辨认，收到假币，经办人要负赔偿责任。（二）银行存款的管理1．银行存款管理原则和要求(1）根据《支付结算办法》的银行存款管理规定，各项业务收入要及时送存银行，通过银行办理转账结算，接受银行的监督，保证结算业务的正常进行。(2）加强银行结算账户的管理。由财务部统一在银行开户，避免多头开户，单位的资金不得以个人名义在银行开户，不准出租出借银行账号。(3）单位与单位之间发生的经济事项，在现金支付起点以上的支出，原则上一律以转账支票或银行汇款结算，不得支付现金。(4）按照银行及安全部门规定，支票、密码、印鉴应分人保管，分别存放在不同地方。(5）银行存款日记账的账面余额与银行对账单核对。每收到一张银行对账单，经管人应及时核对，如有差额，应逐笔查明原因进行处理，属于未达账款的，应当编制银行余额调节表。会计主管人员要不定期的进行抽查并有记录。乡镇卫生院资产管理制度【第二篇】为了规范和加强卫生院国有资产管理，维护国有资产的安全和完整，合理配置国有资产，提高国有资产使用效益，根据《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）)、《河南省行政事业单位国有资产处置管理办法》等有关规定，结合我院的实际，特制定本办法。一、现金参考资料，少熬夜！当日收入现金应当日存入银行，日清月结，加强防盗意识，确保资金安全；经常进行现金盘点，不得白条顶库，坐支现金。小额开支由现金支付，对于单笔支出1000元以上的开支要通过银行转账支付。二、银行存款严格按照财务制度执行，财务印鉴、电子银行转帐经办与复核U盾必须分开保管，所有收入当日送存银行，不得公款私存；保证资金安全。三、库存物资1、药品。药品购进必须严格执行《中华人民共和国药品管理法》、基本药物制度等有关政策，实行基本药物“零差率”销售；防止药品积压，坚持“计划采购、定额管理、加速周转、保证供应”的原则，按程序进行采购。经常对药品进行清查，防止过期失效、霉烂变质以及丢失破损；过期失效药品按有关规定执行；药品验收入库凭配送企业提供的药品清单及验收入库单以及院长和基药办省盖章后的发票记账核算，药品验收入库单上必须有药库负责人手工签名。2、卫生材料、其他材料。根据实际业务需要购入，防止积压；明确管理人员责任，妥善管理，防止毁损丢失，不允许有过期材料，根据药库、院长签字后的发票及时进行账务处理。四、低值易耗品1、管理范围低值易耗品系指低于固定资产标准又不属于材料范围的仪器设备和工、器具。凡能独立使用，耐用期在一年以上，在使用过程中基本保持原有形态的物资，列入低值易耗品的管理。（1）专用设备，单台价值在200元（含200元）以上，1500元（不含1500元）以下；（2）一般设备，单台价值在200元（含200元）以上，1000元（不含1000元）以下；2.购买、领用与账目管理低值易耗品购入由科室提出采购申请，采购科会同财务科审核通过，由采购科购进。各科室应指定人员为领用和管理低值易耗品的负责人。对低值资产进行登记、建帐、妥善管理。应特别加强对其中的视听、摄影器材、计算器、照明灯具、通用仪表、通讯器材、工具等公私两用物品的管理。3.调拨、报废及赔偿（1）、因工作需要，科室之间互相调配低值易耗品应由资产管理处统一调拨。（2）、凡调离卫生院的人员。所领用的低值易耗品必须交清后离院；院内调动，所用物品归还原部门，如确因工作需要必须带走时，征得原部门的同意，到资产管理处办理相关手续，将低值耐用品帐目转入新科室。（3）、因长期使用自然损坏或产品淘汰等原因需要报废的参考资料，少熬夜！低值仪器设备和物品，由使用部门填写报废申请单，经科室审查批准，交资产管理处办理报废手续，己报废的物品交资产管理处统一处理。（4）、因个人责任造成损坏或丢失的，由当事人填写损坏丢失报告单，科室根据情节、物品使用年限等提出赔偿意见，资产管理处审核，当事人向财务处交纳赔偿款项。五、固定资产适用于一般设备价值在1000元以上、专业设备价值1500元以上，使用期限在1年以上并且在使用过程中基本保持原有物资形态的物品。1、原则预算管理原则、节约使用原则、按需采购原则。2、职责（1）财务科负责资产的。计价折旧等账务核算，及时掌握增减变动情况，确保账账相符；负责审核采购是否在预算内，采购过程中资金运用是否合理；会同采购科定期对资产进行盘点。(2)采购科对采购申请进行审核，组织固定资产的采购并对采购过程进行控制和监督；建立资产使用台帐，对资产的保管和使用进行指导和监督；每年组织一次资产盘点，做到帐实相符；对需清理的固定资产提交处理意见，经院领导批准后进行治理；（3）保管人或使用人保证资产及附属配件、资料的完整，合理使用资产，并做好日常维护保养工作。3、工作程序（1）采购部门提出采购申请，采购科应对库存情况进行核对，可内部调整的应以内部调配为主，确需购入的按正常审批程序购入，根据固定资产价值确定公开招标还是院内议标。（2）入库资产到达院内正常验收使用后，依据验收单清单、发票进行入库分配科室。使用人在出库单上签字领用。（3）管理使用人要爱护使用固定资产，发现资产破损或故障时及时通知相关部门报修，如因疏忽造成资产损失或重大事故，相关责任人及保管或使用人员应负相应的赔偿责任。管理或使用人员在使用过程中应注意对设备的检查，如发现实际情况与原配置不符时，应立即以书面形式上报相关科室，并协助调查。任何人私自拆换部件，造成与原设备档案不符的，由责任人承担赔偿责任，未查明责任人的，保管人应负相应的赔偿责任。（4）调拨资产管理部门统一对各部门的资产进行调配，各各使用部门或使用人之间的资产转移，必须通过资产管理部门完成。（5）盘点参考资料，少熬夜！资产管理部门、财务部每年组织一次盘点及清查工作，并共同对盘点结果进行处理。（6）报废由资产管理部门、财务科清理报废。六、往来账务的管理1、预收医疗款，其他应收款等债权的管理预收医疗款每月进行核对，如有不符查找原因，严格控制其他应收款的发生，如有发生及时收回。对于历史原因造成的尽力追回。2、应付账款、其他应付款、应付社会保障费、应付税费等债务的管理。每年最少进行一次对账，平时根据需要不定期对账。及时清理结算，防止拖欠，减少呆帐的形成。本办法由卫生院资产管理组负责解释，自公布之日起实施。固定资产的分类【第三篇】固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物2010%2、机器设备1010%3、运输工具1010%4、计算机设备510%5、办公家具及设备510%固定资产核算部门【第四篇】1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一