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单位：吐哈油田编制人：侯毅、林统恒业务主管部门：技术档案馆业务参与部门：财务资产处流程名称：财务管理--会计核算流程编号：MP02.12最后更新时间：版本：011MP02.12.11会计档案管理完成与支持完成与支持完成与支持完成与支持组织....L.kB7.1.1-2开始01整理档案02审查档案的完整性，并办理交接和确认会计资料账簿凭证交接记录通过不通过03整理档案，编制档案移交清单档案移交清单06审批通过不通过07办理借阅登记、调档借阅登记簿结束L7.1.1-2L.fk7.1.1-204确认审核、交接、确认财务资产处会计档案管理岗05提出借阅申请相关业务部门所属单位使用人员吐哈油田财务资产处财务资产处信息管理科档案管理岗吐哈油田财务资产处主管领导吐哈油田技术档案馆吐哈油田相关业务部门所属单位技术档案馆/所属单位档案管理岗财务资产处信息管理科档案管理岗财务资产处信息管理科档案管理岗单位：吐哈油田编制人：侯毅、林统恒业务主管部门：技术档案馆业务参与部门：财务资产处流程名称：财务管理--会计核算流程编号：MP02.12最后更新时间：版本：0121.风险（1）L7.1.1未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料（2）L7.1.2未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证及有关资料2.控制措施1）L:未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料（1）L7.1.1-F指定专人负责账簿、记账凭证及相关资料的设置和保管工作；每年向技术档案馆移交帐簿、凭证，并做好交接记录；强化责任追究机制。（2）L7.1.1-K在税务机关进行评估过程中，发现未按规定设置帐簿、凭证等资料的，及时补全相关凭证资料；如收到行政处罚通知，在2个工作日内报企业管理法规处。（3）L7.1.1-KB如行政处罚不当，会同财务资产处及时收集证据，采取申请听证或提起行政复议、行政诉讼等方式降低损失。2）L:未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证及有关资料（1）L7.1.2-F指定专人负责代扣代缴、代收代缴账簿、记账凭证及相关资料的设置和保管工作；每年向技术档案馆移交账簿、凭证，并做好交接记录；强化责任追究机制。（2）L7.1.2-K发现未按规定设置代扣代缴税款账簿等资料的，及时补全；如收到行政处罚通知，在2个工作日内报法律部门。（3）L7.1.2-KB如行政处罚不当，会同财务资产处及时收集证据，采取申请听证或提起行政复议、行政诉讼等方式降低损失。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01整理档案财务资产处信息管理科档案管理岗02审查档案的完整性，并办理交接和确认财务资产处信息管理科档案管理岗账簿凭证交接记录；会计资料03整理档案，编制档案移交清单财务资产处信息管理科档案管理岗档案移交清单04确认审核、交接、确认财务资产处会计档案管理岗05提出借阅申请相关业务部门所属单位使用人员06审批吐哈油田财务资产处主管领导07办理借阅登记、调档技术档案馆/所属单位档案管理岗借阅登记簿4.流程接口无