搜索
1账套资料：启动用友软件，建立有关新华机械制造厂套账[128]，资料如下：1、会计工作岗位与人员分工：操作员ID姓名权限密码5自己账套主管56孙会计总账中除了审核凭证及记账所有权限62、账套号：班级+座号；账套名称：新华机械制造厂；账套路径：默认；启用会计期：2008年1月；单位名称：新华机械制造厂；本位币：RMB；行业性质：2007年新会计制度科目；企业类型：工业；账套主管：自己按行业性质预置科目客户、供应商、存货都有分类，有外币核算3、科目编码方案：4－2－2－2－2－2部门编码方案：2-2客户和供应商编码方案均为2-2其他的保持不变数据精度为默认值启用总账模块，启用日期：2008-1-14、凭证类别：记账凭证5、外币及汇率：币符：USD币名：美元1月份记账汇率为8.06、结算方式：1、现金结算；2、支票结算；（均无票据管理）7、部门档案：01、营业中心；0101、采购部；0102、销售部；02、基本生产车间；0201、一车间；0202、二车间人员档案：采购部010101周云，在职人员，女；销售部010201刘丽，在职人员，女8、客户分类：01、本地客户；02、外地客户客户档案：单位编号客户名称所属分类所属银行银行账号是否默认值0101神州公司本地客户招商银行11234是0201无锡电子集团外地客户0202新天地公司外地客户供应商分类：01、原料供应商供应商档案：单位编号供应商简称0101大地百货公司0102精益商行0103五金厂9、设置常用摘要：1.应收账款；2.应付账款210、设置总账下的“选项”，设置凭证为“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”以及“现金流量科目必录现金流量项目”11、根据“科目及余额表”增加或修改有关会计科目(注:要求对带*号的会计科目进行增加或修改)。录入期初余额并试算平衡，余额表请见附表a、应收账款—神州公司15210元—无锡电子集团3430元—新天地公司23400元b、其他应收款/部门应收款—销售部1200元—一车间1200元c、其他应收款/个人应收款—周云（采购部）900元d、固定资产/生产设备——车间150000元—二车间50000元e、应付账款—五金厂58500元12、指定科目：指定“现金总账科目”，“银行总账科目”，“现金流量科目”（包括现金、银行存款、其他货币资金的明细科目）。指定科目名称对应科目编码现金总账科目1001银行总账科目1002现金流量科目1001、100201、100202、101213、设置项目档案：（1）增加一个项目大类，名称为“在建工程”（普通项目）定义项目级次：一级2位，二级2位（2）项目分类：01.厂房类；02.设备类（3）项目目录：0101：5号厂房（不结算）0201：3号流水线（不结算）（4）指定核算科目：把160401、160402指定为“在建工程”的核算科目（5）在项目大类“现金流量项目”里增加一项项目目录：23.现金及现金等价物净减少额0501流出14、进行试算平衡及对帐科目及余额表”科目名称方向币别/计量期初余额科目名称方向币别/计量期初余额库存现金(1001)借2052应交税费(2221)贷10001银行存款(1002)借400000应交增值税(222101)﹡贷10001工行(100201)﹡借200000销项税额(22210101)贷100013﹡中行(100202)﹡借200000进项税额(22210102)﹡贷借美元25000应付利息(2231)贷存放中央银行款项(1003)借应付股利(2232)贷存放同业(1011)借其他应付款(2241)贷其他货币资金(1012)借2500应付保单红利(2251)贷结算备付金(1021)借应付分保账款(2261)贷存出保证金(1031)借代理买卖证券款(2311)贷交易性金融资产(1101)借代理承销证券款(2312)贷买入返售金融资产(1111)借代理兑付证券款(2313)贷应收票据(1121)﹡借客户代理业务负债(2314)贷应收账款(1122)﹡借客户42040递延收益(2401)贷预付账款(1123)﹡借供应商长期借款(2501)贷应收股利(1131)借应付债券(2502)贷应收利息(1132)借未到期责任准备金(2601)贷应收代位追偿款(1201)借保险责任准备金(2602)贷应收分保账款(1211)借保户储金(2611)贷应收分保合同准备金(1212)借独立账户负债(2621)借其他应收款(1221)借3300长期应付款(2701)贷部门应收款(122101)﹡借部门2400未确认融资费用(2702)借个人应收款(122102)﹡借个人900专项应付款(2711)贷坏账准备(1231)贷114预计负债(2801)贷贴现资产(1301)借递延所得税负债(2901)贷拆出资金(1302)借清算资金往来(3001)借贷款(1303)借货币兑换(3002)借贷款损失准备(1304)贷衍生工具(3101)借代理兑付证券(1311)借套期工具(3201)借代理业务资产(1321)借被套期项目(3202)借材料采购(1401)借实收资本(4001)贷100000在途物资(1402)借资本公积(4002)贷300000原材料(1403)借盈余公积(4101)贷1269.1甲材料(140301)借数量/个一般风险准备(4102)贷乙材料(140302)借数量/公斤本年利润(4103)贷材料成本差异(1404)借利润分配(4104)贷10009库存商品(1405)借库存股(4201)借发出商品(1406)借生产成本(5001)借商品进销差价(1407)贷制造费用(5101)借委托加工物资(1408)借工资及福利费(510101)﹡借4周转材料(1411)借水电费(510102)﹡借消耗性生物资产(1421)借差旅费(510103)﹡借贵金属(1431)借修理费(510104)﹡借抵债资产(1441)借折旧费(510105)﹡借损余物资(1451)借劳务成本(5201)借融资租赁资产(1461)借研发支出(5301)借存货跌价准备(1471)贷工程施工(5401)借持有至到期投资(1501)借工程结算(5402)贷持有至到期投资减值准备(1502)贷机械作业(5403)借可供出售金融资产(1503)借主营业务收入(6001)﹡贷部门长期股权投资(1511)借利息收入(6011)贷长期股权投资减值准备(1512)贷手续费及佣金收入(6021)贷投资性房地产(1521)借保费收入(6031)贷长期应收款(1531)借租赁收入(6041)贷未实现融资收益(1532)贷其他业务收入(6051)贷存出资本保证金(1541)借汇兑损益(6061)贷固定资产(1601)﹡借部门200000公允价值变动损益(6101)贷生产设备(160101)﹡借部门200000投资收益(6111)贷累计折旧(1602)﹡贷169998.9摊回保险责任准备金(6201)贷固定资产减值准备(1603)贷摊回赔付支出(6202)贷在建工程(1604)﹡借项目摊回分保费用(6203)贷水泥(160401)﹡借项目营业外收入(6301)贷钢材(160402)﹡借项目主营业务成本(6401)借工程物资(1605)借其他业务成本(6402)借固定资产清理(1606)借营业税金及附加(6403)借未担保余值(1611)借利息支出(6411)借生产性生物资产(1621)借手续费及佣金支出(6421)借生产性生物资产累计折旧(1622)贷提取未到期责任准备金(6501)借公益性生物资产(1623)借提取保险责任准备金(6502)借油气资产(1631)借赔付支出(6511)借累计折耗(1632)贷保单红利支出(6521)借无形资产(1701)借退保金(6531)借累计摊销(1702)贷分出保费(6541)借无形资产减值准备(1703)贷分保费用(6542)借商誉(1711)借销售费用(6601)﹡借部门长期待摊费用(1801)借广告费(660101)﹡借部门递延所得税资产(1811)借差旅费(660102)﹡借部门独立账户资产(1821)借工资(660103)﹡借部门5待处理财产损溢(1901)借管理费用(6602)﹡借部门短期借款(2001)贷工资(660201)﹡借部门存入保证金(2002)贷差旅费(660202)﹡借部门拆入资金(2003)贷水电费(660203)﹡借部门向中央银行借款(2004)贷折旧费(660204)﹡借部门吸收存款(2011)贷财务费用(6603)借同业存放(2012)贷利息收入和支出(660301)﹡借贴现负债(2021)贷银行手续费(660302)﹡借交易性金融负债(2101)贷勘探费用(6604)借卖出回购金融资产款(2111)借资产减值损失(6701)借应付票据(2201)﹡贷供应商营业外支出(6711)借应付账款(2202)﹡贷供应商58500所得税费用(6801)借预收账款(2203)﹡贷客户以前年度损益调整(6901)借应付职工薪酬(2211)贷二．日常业务处理。企业增值税率17%，不考虑其他税金。凭证附单据数不填。题目中涉及到的结算方式均采用“现金结算”。凭证中写明摘要。除题中有特别说明的外，每小题只做一张凭证。（一）请将计算机和账套操作日期改为2008年1月31日。以“孙会计”操作员身份对新华机械制造厂2008年1月份业务填制凭证。（按题号顺序填制凭证）1、1月1日，从工行提取现金2200元。借：库存现金2200（现金流量项目为：现金及现金等价物净增加额）贷：银行存款---工商银行2200（现金流量项目为：现金及现金等价物净减少额）2、1月3日，收到投资方追加1000元美金投资款存入中行。借：银行存款---中行---美元8000（现金流量项目为：吸收投资所收到的现金）贷：实收资本80003、1月6日，销售部以工行存款20000元支付广告费。借：销售费用——广告费20000贷：银行存款---工行20000（现金流量项目为：支付的与其他经营活动有关的现金）4、1月10日，周云借差旅费2800元现金。借：其他应收款---个人应收款---周云2800贷：库存现金2800（现金流量项目为：支付的与其他经营活动有关的现金）5、1月12日，刘丽销售给神州公司库存商品一批，价税合计936000元尚未收到，同时结转销售成本360000元，分二张凭证。6①借：应收账款---人民币---神州公司936000贷：主营业务收入800000应交税费---应交增值税---销项税额136000②借：主营业务成本360000贷：库存商品3600006、1月16日，周云报销差旅费，交回的剩余现金105元。借：库存现金105（现金流量项目为：收到的其他与经营活动的现金）管理费用—差旅费—采购部2695贷：其他应收款—个人应收款---周云28007、1月21日，以工行存款投资建设在建的5号厂房（20000元）和3号流水线（4000元）借：在建工程---水泥---5号厂房20000在建工程----钢材---3号流水线4000贷：银行存款---工行24000（现金流量项目为：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金）8、1月23日从精益商行购买乙材料一批，材料已入库，采用实际成本法结算，货款26100元（不含税），数量60公斤，运输途中合理损耗2公斤，款未付。借：原材料---乙材料26100应交税费---应交增值税---进项税额4437贷：应付账款---精益商行305379、1月24日工行存款购入无形资产一项，价格20000元借：无形资产20000贷：银行存款---工行20000（现金流量项目为：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金）10、1月25日收回神州公司前欠部分货款8000元，款项存入工行。借：银行存款——工行8000（现金流量项目为：销售商品收到的现金）贷：应收账款——神州公司800011、1月28日，以工行存款支付借款利息15125元。借：财务费用—利息收入和支出15125贷：银行存款------