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第三章企业内部控制应用指引第1号－－组织架构第一节该指引的现实与长远意义--[复习]组织架构是明确企业相关组织和机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。这些组织机构应为（）(2分)A、董事会、经理层和企业内部各层级机构B、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构C、股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构D、股东（大）会、董事会、经理层和企业内部各层级机构第二节组织架构设计运行的主要风险--[复习]组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运行问题。(2分)A、对B、错完善公司治理结构、管理体制和运行机制问题。[1]第四节组织架构的设计风险控制（二）--[复习]上市公司治理结构设计有特殊要求。下列不属于特殊要求的是（）(2分)A、建立独立董事制度B、审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士C、设立董事会秘书D、设立工会组织第五节组织架构的设计风险控制（三）--[复习]坚决贯彻“一支笔”审批制度是落实企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”风险控制的有效举措。(2分)A、对B、错第六节组织架构的运行风险控制--[复习]企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。(2分)A、对B、错第四章企业内部控制应用指引第2号--发展战略第一节为什么要制定和实施发展战略第二节企业战略制定与实施的风险（一）--[复习]“企业内部控制应用指引---发展战略”第三条要求企业在制定与实施发展战略时至少应当关注几方面的风险（）(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个第四节如何制定企业发展战略（一）--[复习]独立董事不得进入战略委员会，但为保证专业性，可吸纳一定数量的社会专业人士进入该委员会。(2分)A、对B、错第六节如何制定企业发展战略（三）--[复习]“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(2分)A、对B、错第七节如何制定企业发展战略（四）--[复习]企业发展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东（大）会批准才能付诸实施。(2分)A、对B、错第五章企业内部控制应用指引第3号－－人力资源第一节人力资源对企业发展的意义--[复习]制定并发布“企业内部控制应用指引---人力资源”的目的是（）(2分)A、促进企业切实履行促进就业的社会责任B、促进企业加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发展战略C、促进企业增强核心技术和商业秘密的保护能力D、促进企业减少内耗，提高高层凝聚力第二节人力资源指引的主要内容第三节人力资源管理的主要风险（一）--[复习]企业关键技术、商业秘密和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一。(2分)A、对B、错第五节人力资源的引进与开发的风险控制（一）--[复习]企业选聘人员应当以岗选人、任人唯贤，不必在意岗位回避制度。(2分)A、对B、错第九节人力资源的使用与退出的风控（二）--[复习]下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（）(2分)A、因人设岗，人尽其才B、试用期满考核合格者方可正式上岗C、不应进行岗位轮换D、公平优先，兼顾效率第十节人力资源的使用与退出的风控（三）--[复习]人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限。(2分)A、对B、错第六章企业内部控制应用指引第4号－－社会责任第一节企业为什么要履行社会责任第二节企业应履行哪些社会责任--[复习]企业的社会责任一般包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护、支持慈善事业及扶穷助困等。(2分)A、对B、错扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于企业社会责任的范围。(2分)A、对B、错第三节企业在履行社会责任方面的风险（一）--[复习]“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个第六节如何履行好社会责任（二）--[复习]企业应当严禁未经检验合格的产品流入市场，已流入市场的不应张扬，尽力悄悄处理，以免引起恐慌。(2分)A、对B、错第七节如何履行好社会责任（三）--[复习]“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理。(2分)A、对B、错第七章企业内部控制应用指引第5号－－企业文化第一节企业文化建设的意义与作用--[复习]制定并发布“企业内部控制应用指引---企业文化”的目的是（）(2分)A、促进企业发挥企业文化在思想政治工作中的重要作用B、促进企业发挥企业文化在纾解职工工作压力中的重要作用C、促进企业发挥企业文化在丰富职工文化生活中的重要作用D、促进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用企业文化是内部控制的基础与土壤，什么样的企业文化产生什么样的内部控制。(2分)A、对B、错第二节企业文化建设的主要风险--[复习]“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个第六节如何打造优秀的企业文化（四）--[复习]企业文化评估是一种纯粹的外部要求，对企业本身无益。(2分)A、对B、错第八章企业内部控制应用指引第6号－－资金活动第一节资金活动的概念及管控目的（一）--[复习]下列不属于企业“资金活动”的内容是（）(2分)A、筹资B、投资C、资金营运D、全面预算第八节筹资控制(四)--[复习]下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）(2分)A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料D、定期与资金提供方进行账务核对第十节投资控制(二)--[复习]股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分)A、对B、错第十一节投资控制(三)--[复习]重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分)A、对B、错第十三节资金营运控制(一)--[复习]资金出现短期闲置的，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式提高资金效益。(2分)A、对B、错企业资金营运应当禁止的行为是（）(2分)A、随时进行生产经营各环节资金供求的动态平衡B、办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管C、出纳人员登记货币资金日记账D、定期清查与核对账目第十四节资金营运控制(二)--[复习]下列有关企业资金活动管控的说法中正确的是（）(2分)A、企业集团必须实行资金集中管控B、股票筹资不一定是最好的筹资方式C、企业只需对重大的投融资方案进行可行性研究分析D、一人可以办理货币资金全过程业务第九章企业内部控制应用指引第7号－－采购业务第一节采购业务的范围及控制目的第二节采购业务流程--[复习]制定并发布“企业内部控制应用指引---采购业务”的目的是（）(2分)A、规范企业采购行为，防范采购业务风险B、促进企业净化采购环境，杜绝质次价高C、促进企业合理运输，降低采购成本D、促进企业开发利用可再生资源第四节各环节主要风险点及管控措施(二)--[复习]企业除小额零星物资采购外，均应安排同一机构办理采购业务全过程。(2分)A、对B、错第五节各环节主要风险点及管控措施(三)--[复习]企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单。(2分)A、对B、错第七节各环节主要风险点及管控措施(五)--[复习]涉及大宗和新、特物资采购的验收，不能仅对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收，还应进行专业测试。(2分)A、对B、错第八节各环节主要风险点及管控措施(六)第九节采购业务的后评估--[复习]下列有关企业采购付款环节管控的说法中不正确的是（）(2分)A、付款前严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容B、对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款C、合理选择付款方式，保证资金安全D、尽可能采取预付定金的方式支付相关款项第十章企业内部控制应用指引第8号－－资产管理第一节资产管理的范围与目的--[复习]“企业内部控制应用指引---资产管理”中不涉及的资产是（）(2分)A、固定资产B、存货C、货币性资产D、无形资产第二节企业至少应关注和控制的资产风险--[复习]“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个第五节存货各业务流程的主要风险与管控(三)--[复习]存货仓储管理的“六防”是指防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等。(2分)A、对B、错第六节存货各业务流程的主要风险与管控(四)--[复习]存货盘盈、盘亏、毁损、闲置等情况属于常见现象，财会部门应会同仓储部门及时直接处理转账。(2分)A、对B、错第八节固定资产各业务流程的主要风险及管控(二)--[复习]重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。(2分)A、对B、错第九节无形资产各业务流程的主要风险与管控--[复习]直接接触技术资料人员一律不得调离企业。(2分)A、对B、错第十一章企业内部控制应用指引第9号－－销售业务第一节销售业务的范围与管控目的第二节销售业务流程--[复习]制定并发布“企业内部控制应用指引---销售业务”的目的是（）(2分)A、规范企业销售行为，控制销售风险B、简化销售手续，降低销售费用C、促进资产销售，减轻库存压力D、加速资产周转，提高资产效率第六节销售各环节的主要风险与控制(四)--[复习]商品销售价格浮动权限执行人必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。(2分)A、对B、错第七节销售各环节的主要风险与控制(五)--[复习]赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。(2分)A、对B、错第八节销售各环节的主要风险与控制(六)--[复习]已核销的坏账又收回时应当及时入备查账，形成账外资金。(2分)A、对B、错