财务预测分析—— 威乐电动机厂

小组成员：游李实梁之情邓锦锋沈慧枝潘海芳黄重严李奕黄鑫财务预测分析——一威乐财务预测的步骤1确定预测对象和目标2分析选择影响预测对象的因素3收集、审核和整理预测信息资料4选择预测方法和建立预测模型5检验预测分析结果销售预测一确定威乐公司预测对象和目标2目标：确定公司未来五年内的销售目标1预测的对象：威乐公司未来五年的销售量1市场上电动机的需求量2威乐公司市场占有率未来五年威乐公司电动机的销售量二分析选择影响预测对象的因素市场占有率市场上电动机的需求量销售额1市场上电动机的需求量项目制造业的固定成本形成制造业的生产总值地区内固定资本形成地区内生产总值相关系数0.95720.95520.94130.9355电动机需求量与下表所列的经济指标相关关系分析：知电动机需求与上述的4个经济指标有极高的相关性，表示电动机需求与各指标之间随其增长而增长。2威乐公司的市场占有率市场占有率企业该类产品在市场上的销售量同类产品在市场上的总销售量分析：本企业的市场占有率是本公司电动机的销售与中国台湾市场同类产品在市场上的总销售量的比值。三收集、审核和整理预测信息资料市场占有率市场上电动机的需求量制造业生产总值销售额市场占有率企业该类产品在市场上的销售量同类产品在市场上的总销售量市场上电动机的需求量高度正相关本企业才1980-1986年的营业额增长率如表年度项目1980年1981年1982年1983年1984年1985I年1986年营业额38541395344282355944882296029162192增长率90.092.3100130.62060140.8145.2企业该类产品在市场上的销售量同类产品在市场上的总销售量1980-1986年中国台湾电动机销售额及数量市场1980年1981年1982年1983年1984年1985年1986年销售总额365382435901468697577283117846814255831022962销售台数184858218824284311311036445053355087385088市场上电动机的需求量假设中国台湾1987-1991年制造业生产总值年度1987年1988年1989年1990年1991年预估增长率18%20%22%25%25%估计生产总值55903067088881842010230241278780四选择预测方法和建立预测模型定量预测方法回归直线法1市场上电动机的需求量根据历年来已知的制造业数据和市场上电动机的需求量数据，建立回归直线方程。Y=3.802X-1395482市场占有率跟据已有的威乐市场销售额增长率和总的市场销售数据，建立相关模型。定性预测方法市场调查法五检验分析结果由回归方程可得：未来五年电动机的需求量年度1987年1988年1989年1990年1991年需求值20016482429888299516037788384758435市场1980年1981年1982年1983年1984年1985年1986年占有率(%)10.599.069.149.697.494.226.08市场占有率市场上电动机的需求量销售额未来五年的销售量年度1987年1988年1989年1990年1991年销售量140115182242239631321201428259获取预测数据本公司1980-1986年的营业额，1980年-1986年中国台湾市场的销售总额及销售台数，制造业的生产总值，内部信息：①该厂的历史资料（第一段）；②现有生产力状况（第二段）；③近年来的产销情况（上表2）、市场占有率（上表4）及产品组合。销售预测时利用的信息资料外部信息：某研究院提供的主要经济指标与电动机需求值关系表；②中国台湾1987年-1991年制造业生产总值表。