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财务管理软件一、学习内容1.用友工资模块、固定资产模块2.金蝶KIS标准版3.用友应收账款管理、应付账款管理二、学习方法1.注重操作在会计知识理解的基础上的操作2.提高自身的自主学习能力三、重点1．用友的工资固定资产2．金蝶的会计处理流程四、要求1.出勤2.自主完成软件的操作陈金昌电话：132349656391财务管理软件上机资料陈金昌哈尔滨商业大学会计学院2014年2月2第一章会计软件资料第一节建立新帐套1资料：账套名称：北京华兴股份有限公司企业类型：工业企业行业性质：新会计制度科目账套主管：周建会计期间：2014年1月2．建立新帐套【开始】【程序】【用友ERP-U8】【系统服务】【系统管理】【系统】【注册】输入“admin”密码为空【权限】【用户】增加用户周建【账套】【建立】输入帐套信息第二节基础设置1启用用友企业应用平台【开始】【程序】【用友ERP-U8】【企业应用平台】输入操作员姓名和密码【设置】【基础档案】【机构人员】【部门】2部门设置1.人事部2.财务部3.供应部4.销售部5.加工车间3人员类别101企业管理人员102采购人员103销售人员104车间管理人员4人员档案3【设置】【基础档案】【机构人员】【人员档案】职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账号001杨文男大学人事部（1）企业管理人员11022033001002李丽女大学人事部（1）企业管理人员11022033002003周健女大学财务部（2）企业管理人员11022033003004王东男大学财务部（2）企业管理人员11022033004005杨明男大学供应部（3）采购人员11022033005006刘红女大学销售部（3）销售人员11022033006007刘伟男大专加工车间（4）车间管理人员110220330075建立会计科目并录入初始余额建立会计科目【设置】【基础档案】【财务】【会计科目】录入科目期初余额【业务】【总账】【设置】【期初余额录入】科目名称方向币别/计量期初余额现金(1001)借8000银行存款(1002)借工行存款(100201)借222000其他应收款(1133)借6000应收职工借款(113301)借6000库存商品(1243)借50000固定资产(1501)借1200000累计折旧(1502)贷149832短期借款(2101)贷120000实收资本（或股本）(3101)贷900000资本公积(3111)贷6000接受现金捐赠(311103)贷6000盈余公积(3121)贷法定盈余公积(312101)贷100000利润分配(3141)贷210168未分配利润(314115)贷210168第三节账务处理4【财务会计】【凭证】【填制凭证】1填制凭证（1）1月8日，以现金购买包装箱货款600元。借：包装物600贷：现金600（2）1月8日，以银行存款500元支付财务部办公费。借：管理费用500贷：银行存款---工行存款500（3）1月12日，销售给光华公司库存商品一批，货税款93600元，（货款80000元），尚未收到。借：应收账款93600贷：主营业务收入80000应交税金---应交增值税---销项税额13600（4）1月12日，收到杨明偿还借款1000借：现金1000贷：其他应收款------杨明10002．凭证审核、凭证记账。【重注册】输入另外一个操作员【财务会计】【凭证】【审核凭证】【确定】【审核】【成批审核凭证】【记账】3．利用期间损益结转，将收入和费用等损益类科目的余额结转到本年利润科目中.【财务会计】【期末】【转账定义】【期间损益】输入本年利润科目【确定】【转账生成】【期间损益结转】【全部】【全选】【确定】显示出了会计凭证【保存、凭证审核并记账4．UFO报表部分【财务会计】【UFO】【格式】【报表模板】【新会计制度科目】【资产负债表】【格式】格式变为【数据】【关键字】【输入】录入会计期间【确定】要求：建立“资产负债表”和“利润表”，调用报表模版，生成资产负债表，注意资产和负债类要平衡.调用报表模版，生成利润表.第四节工资核算51．工资系统初始设置【业务】【人力资源】【薪资管理】工资类别选“多个”“扣零”“扣个税”【设置】【工资类别】输入“在岗人员”和“退休人员”工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用3位。工资类别为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分布各个部门，而退休人员只属于人事部门。1．人员附加信息人员的附加信息为“政治面貌”和“学历”。【设置】【人员附加信息】【增加】2．工资项目【设置】【工资项目设置】工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项住房公积金数字82减项缺勤天数数字82其它3．银行名称银行名称为“工商银行”。账号长度为11位。【设置】【银行名称设置】4．在岗人员档案职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账号001杨文男大学人事部（1）企业管理人员11022033001002李丽女大学人事部（1）企业管理人员11022033002003周健女大学财务部（2）企业管理人员11022033003004王东男大学财务部（2）企业管理人员11022033004005杨明男大学供应部（3）采购人员11022033005006刘红女大学销售部（4）销售人员11022033006007刘伟男大专加工车间（5）车间管理人员1102203300765．计算公式【设置】【工资项目设置】【公式设置】【增加】缺勤扣款=基本工资/22＊缺勤天数采购人员和销售人员的交通补助为200元，其他人员的交通补助为60元。住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）×0.08三、工资业务处理（一）实验要求1．分别对在岗人员进行工资核算与管理2．录入并计算1月份的工资数据3．扣缴所得税4．银行代发工资5．分摊工资并生成转账凭证6．月末处理7．账套备份（二）实验资料1．个人所得税应在“实发工资”扣除“2000”元后计税。【业务变动】【扣缴所得税】【税率】将基础数800改为3500基础数3500全月应纳税额税率％速算扣除数全月应纳税额超过1500元元30全月应纳税额超过1500元至4500元10105全月应纳税额超过4500元至9000元20555全月应纳税额超过9000元至35000元251005全月应纳税额超过35000元至55000元302755全月应纳税额超过55000元至80000元355505全月应纳税额超过80000元至451350572．2014年1月有关的工资数据。【业务处理】【工资变动】3．工资分摊的类型【业务处理】【工资分摊】【工资分摊设置】【增加】（1）工资分摊的类型为“应付工资”、输入“应付工资”100%部门都选，人员类别选“管理人员”（2）照例设置“应付福利费”和“工会经费”。按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费。4．分摊构成设置计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目001人事部企业管理人员管理费用－工资应付工资财务部企业管理人员管理费用－工资应付工资供应部采购人员销售费用应付工资销售部销售人员销售费用应付工资加工车间车间管理人员制造费用应付工资002人事部企业管理人员管理费用－工资应付福利费财务部企业管理人员管理费用－工资应付福利费职员编号人员姓名基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数001杨文30002000200800002李丽23001500200800003周健23001500200800004王东18001000200800005杨明15009002001000006刘红15009002001200007刘伟120080020011008供应部采购人员销售费用应付福利费销售部销售人员销售费用应付福利费加工车间车间管理人员制造费用应付福利费003人事部企业管理人员管理费用－工资其它应付款财务部企业管理人员管理费用－工资其它应付款供应部采购人员销售费用其它应付款销售部销售人员销售费用其它应付款加工车间车间管理人员制造费用其它应付款5.生成工资会计凭证【业务处理】【工资分摊】选“应付工资”【确定】输入借方科目“管理费用”贷方科目“应付工资”【制单】【保存凭证】第五节固定资产系统一、固定资产系统初始化1．固定资产系统的参数【用友ERP-U8】【企业应用平台】【业务】【财务会计】【固定资产】固定资产账套的启用月份为“2014年1月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份－1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2－1－1－2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码＋序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。2．部门对应折旧科目【固定资产】【设置】【部门对应折旧科目】部门名称借方科目人事部管理费用－折旧费（550204）财务部管理费用－折旧费（550204）供应部销售费用（5501）销售部销售费用（5501）加工车间制造费用（4105）3．固定资产类别【固定资产】【设置】【固定资产类别】类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式901房屋及建筑物平均年限法(一)通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法(一)通用样式012厂房302%正常计提平均年限法(一)通用样式02机器设备平均年限法(一)通用样式021生产线103%正常计提平均年限法(一)通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法(一)通用样式4．固定资产增减方式【固定资产】【设置】【增减方式】增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款－工行存款（100201）出售固定资产清理（1701）投资者投入实收资本（3101）投资转出长期股权投资－其他股权投资（140102）捐赠资本公积－接受捐赠非现金资产准备（311102）捐赠转出固定资产清理（1701）盘盈待处理财产损益－待处理固定资产损益（191102）盘亏待处理财产损益－待处理固定资产损益（191102）在建工程转入在建工程（1603）报废固定资产清理（1701）5．固定资产原始卡片【固定资产】【卡片】【录入原始卡片】卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人事部加工车间加工车间加工车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折旧方法平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)开始使用日期2011-01-082011-03-102011-01-202011-05-082013-06-01币种人民币人民币人民币人民币人民币原值40000045000015000018000020000净残值率2%2%3%3%3%净残值8000900045005400600累计折旧37800255153937545198194410月折旧率0.00270.00270.00810.00810.0162月折旧额1080121512151458324净值36220042448511062513480218056对应折旧科目管理费用-折旧费制造费用制造费用制造费用管理费用-折旧费录入原始卡片做一下对账【处理】【对账】平衡（如果不平衡，原始卡片数据有错）二、固定资产业务处理（一）（一）实验要求1．修改固定资产卡片2．增加固定资产（二）实验资料1．修改固定资产卡片【固定资产】