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1关于中铁金桥世纪山水置业有限公司2010年度财务报表之审计报告2审计报告国浩审字[2011]第973号酒鬼酒股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中铁金桥世纪山水置业有限公司（以下简称世纪山水置业公司）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是世纪山水置业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。3三、审计意见我们认为，世纪山水置业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了世纪山水置业公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。国富浩华会计师事务所有限公司中国注册会计师：李毅中国·北京中国注册会计师：金戈二〇一一年四月十九日4资产负债表编制单位:中铁金桥世纪山水置业有限公司2010年12月31日单位:人民币元资产附注期末余额年初余额负债和所有者权益附注期末余额年初余额流动资产:流动负债:货币资金四、135,581,737.946,757,569.37短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款四、6551,944.003,500.00预付款项四、314,483,600.0058,000.00预收款项四、7110,740,476.00应收利息应付职工薪酬四、8应收股利应交税费四、9-7,926,809.20其他应收款四、23,718,600.0013,475,032.01应付利息存货四、4343,897,844.80276,147,122.68应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款四、103,956,143.791,146,000.00其他流动资产一年内到期的非流动负债5其他流动负债流动资产合计397,681,782.74296,437,724.06流动负债合计107,321,754.591,149,500.00法定代表人:苏建民主管会计工作负责人:罗森会计机构负责人：罗森资产负债表（续表）编制单位:中铁金桥世纪山水置业有限公司2010年12月31日单位:人民币元资产附注期末余额年初余额负债和所有者权益附注期末余额年初余额非流动资产非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产四、5308,854.00388,785.00递延所得税负债在建工程其他非流动负债6工程物资固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计107,321,754.591,149,500.00油气资产所有者权益：无形资产实收资本四、11300,000,000.00300,000,000.00开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用专项储备递延所得税资产盈余公积其他非流动资产一般风险准备未分配利润四、12-9,331,117.85-4,322,990.94非流动资产合计308,854.00388,785.00所有者权益合计290,668,882.15295,677,009.06资产总计397,990,636.74296,826,509.06负债和所有者权益总计397,990,636.74296,826,509.06法定代表人:苏建民主管会计工作负责人:罗森会计机构负责人：罗森7利润表编制单位:中铁金桥世纪山水置业有限公司2010年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用3,846,887.122,228,640.50管理费用1,160,024.701,449,452.14财务费用1,215.09-45,869.92资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）-5,008,126.91-3,632,222.72加：营业外收入8减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-5,008,126.91-3,632,222.72减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列)-5,008,126.91-3,632,222.72五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-5,008,126.91-3,632,222.72法定代表人：苏建民主管会计工作负责人：罗森会计机构负责人：罗森9现金流量表编制单位:中铁金桥世纪山水置业有限公司2010年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动生产的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金110,295,605.00收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金四、1313,980,015.9639,328,399.23经营活动现金流入小计124,275,620.9639,328,399.23购买商品、接受劳务支付的现金83,713,409.7622,975,627.40支付给职工以及为职工支付的现金1,081,758.00301,459.60支付的各项税费8,134,584.639,400,000.00支付其他与经营活动有关的现金四、132,518,700.0040,200.00经营活动现金流出小计95,448,452.3932,717,287.00经营活动生产的现金流量净额28,827,168.576,611,112.23二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,000.0065,760.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额10支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,000.0065,760.00投资活动产生的现金流量净额-3,000.00-65,760.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额28,824,168.576,545,352.23加：期初现金及现金等价物余额6,757,569.37212,217.14六、期末现金及现金等价物余额35,581,737.946,757,569.37法定代表人:苏建民主管会计工作负责人:罗森会计机构负责人：罗森11所有者权益变动表编制单位:中铁金桥世纪山水置业有限公司2010年度单位：人民币元项目本期金额上期金额实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额300,000,000.00-4,322,990.94295,677,009.06300,000,000.00-690,768.22299,309,231.78加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额300,000,000.00-4,322,990.94295,677,009.06300,000,000.00-690,768.22299,309,231.78三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)-5,008,126.91-5,008,126.91-3,632,222.72-3,632,222.72（一）净利润-5,008,126.91-5,008,126.91-3,632,222.72-3,632,222.72（二）其他综合收益上述（一）和（二)小计-5,008,126.91-5,008,126.91-3,632,222.72-3,632,222.7212（三）所有者投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分配3.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.提取专项储备132.使用专项储备（七）其他四、本年年末余额300,000,000.00-9,331,117.85290,668,882.15300,000,000.00-4,322,990.94295,677,009.06法定代表人:苏建民主管会计工作负责人:罗森会计机构负责人：罗森中铁金桥世纪山水置业有限公司2010年度财务报表附注14中铁金桥世纪山水置业有限公司财务报表附注2010年度一、公司基本情况中铁金桥世纪山水置业有限公司（以下简称本公司）系由中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司和酒鬼酒股份有限公司投资设立的房地产公司，经国家工商行政总局核准，由湘西土家族苗族自治州工商行政管理局核发注册号为433100000000437的企业法人营业执照；注册资本30,000.00万元人民币，实收资本30,000.00万元人民币业经湖南吉顺联合会计师事务所于2008年5月22日出具湘吉顺会师字[2008]169号验资报告予以验证，并于2008年11月25日在湘西土家族苗族自治州工商行政管理局完成了股权变更登记手续。法定代表人：苏建民；公司注册地：湖南省吉首乾州新区世纪大道市政大楼右侧附楼（市人民防空办公室1-2楼）。本公司前身为湘西自治州利新源房地产开发有限公司，成立于2007年1月19日，由酒鬼酒股份有限公司和酒鬼酒供销有限责任公司共同出资筹建，注册资本1000万元，实收资本1000万元业经湖南中信高新有限责任会计师事务所2007年7月31日出具湘中新西验字[2007]110号验资报告予以验证；后于2007年12月经公司股东会决议，公司注册资本增加至30000万元，分两期出资，其中第一期出资8000万元全部由中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司用货币资金出资缴纳，第一期股东出资业经湖南吉顺联合会计师事务所出具湘吉顺会师验字[2007]476号验资报告予以验证；第二期出资21000万元由酒鬼酒股份有限公司用土地使用权出资，第二期股东出资的土地使用权面积289,606.09平方米,价值21000万元业经湖南万源评估咨询有限公司出具湘万源评[2008]（估）字第050号土地估价报告予以确认，实收资本业经湖南吉顺联合会计师事务所于2008年5月22日出具湘吉顺会师验资字[2008]169号验资报告予以验证；公司股权变更后结构为：中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司出资8000万元，占注册资本26.67%、酒鬼酒股份有限公司出资21900万元，占注册资本73.00%和酒鬼酒供销有限责任公司出资100万元，占注册资本0.33%，2008年7月，公司股东又签订股权转让协议，中铁大桥局集团武汉置业发展有限公司收购酒鬼酒股份有限