-1--2--3--4--5--6--7--8--9--10--11--12--13--14--15--16--17--18--19--20--21--22--23--24--25--26--27--28--29--30--31--32--33--34--35--36--37--38--39--40--41--42--43--44--45--46--47--48--49-商品名称金额需分摊运费总金额数量单价滚筒洗衣机1640002019.43166019.43208300.9715智能洗衣机180001514.5719514.57151300.9713借:库存商品-批发洗衣机(滚筒洗衣机)166019.43-批发洗衣机(智能洗衣机)19514.57应交税费-应交增值税(进项税额)31206.00(含运费中可抵扣税266元,30940+266=31206)贷:预付账款-青岛海尔110000银行存款106740-50-借:现金2000.00贷:银行存款2000.00-51-借:其他应收款-李霞2000贷:库存现金2000①其他应收款的核算范围:1、各种赔款、罚款;2、应收出租包装物的租金;3、应向职工收到的各种垫付款项;4、备用金(向企业各职能科室、车间等拨出的备用金);5、预付账款转入;6、存出保证金(如租入包装物支付的押金);7、其他各种应收、暂付款项。②凭借支单入账时,该员工出差回来报销差旅费时不能再回原借支单。③借支单当事人填写,不能代填借支单,入账要有领导审签。-52--53--54--55--56--57--58--59--60--61--62--63--64--65--66--67--68--69--70--71--72--73-借:交易性金融资产-美的控股(成本)196000-海虹控股(成本)95000投资收益1600.50贷:其他货币资金-存出投资款292600.50-74--75--76--77--78--79--80--81--82--83--84--85-借:库存现金35974.50贷:银行存款35974.50-86--87--88--89--90--91--92--93--94--95--96--97--98--99--100--101--102-