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试题某卷烟厂某年初上年结转及01月份会计实务数据为：(一)上年结转期末余额现金1824元银行存款(建行)10265000元银行存款(农行)5000元应收账款——神农公司4650元原材料一一一烟草168200元原材料——卷纸5200元产成品8250000元固定资产12000元累计折旧500元实收资本11311374元(二)一月份会计实务数据如下知易考试网l、1月1日购材料其中：烟叶卷纸增值税货款已付，已验收人库358100元200000元158100元60877元2、1月2El车间领用材料其中：烟叶卷纸借：生产成本贷：原材料6500元3500元3000元3、1月3El存款购空调8500元4、1月4日提现65000元5、1月5日发工资15000元6、1月6日工资分配生产人员管理人员15000元10000元5000元7、1月7日提现20000元8、1月7日现金付职工医药费18300元9、1月8E1支票购办公用品7561元10、1月8日小彬报小孩医药费560元11、1月9日张处长借支1300元12、1只10El广告费440元13、1月20El取备用金1000元14、1月24日李永波报差旅费690元15、1月24日王伟报医药费4325元16、1月25日完工产品入库借：产成品贷：生产成本53420元17、1月25日产品销售其中：税金款未收到该批产品实际成本4325000元735250元5000元18、1月26日计提固定资产折旧应计入：管理费用——折旧生产成本——折旧3680元500元3180元19、1月31日计提税金借：产品销售税金及附加贷：应交税金——消费税——城建税其他应交款——教育附加152600元102000元48000元2600元20、1月31日交税借：应交税金——消费税——城建税其他应交款——教育附加贷：银行存款10000元7000元2000元19000元要求完成如下会计实务1、增加明细科目2、录入年初余额3、做会计分录(20笔)4、计算资产负债表、损益表5、查银行存款明细6、查科目汇总表答案l、增设如下科目：银行存款(建行)；银行存款(农行)；应收账款——神龙公司；原材料——烟叶；原材料——卷纸；2、录入年初余额(略)；3、会计分录(注：该部分录入工作量较大，建议考生采用复制粘贴的方式完成相关的录入工作)：凭证1：知易考试网会计摘要购材料总账科目明细科目借方金额贷方金额原材料烟叶200000.00原材料卷纸158100．OO应交税金增值税(进项)60877.00银行存款418977.00合计418977.00418977.00凭证2：会计摘要车间领用材料总账科目明细科目借方金额贷方金额生产成本6500.00原材料烟叶3500.00原材料卷纸3000.00合计6500.006500.00凭证3：会计摘要购空调总账科目明细科目借方金额贷方金额固定资产8500.00银行存款建行8500.00合计8500.008500.00凭证4：会计摘要提现总账科目明细科目借方金额贷方金额现金65000.00银行存款建行65000.00合计65000.0065000.00凭证5：会计摘要支付工资总账科目明细科目借方金额贷方金额应付工资15000.00现金15000.00合计15000.0015000.00凭证6：会计摘要工资分配总账科目明细科目借方金额贷方金额管理费用5000.00生产成本i0000.00现金15000.00合计15000.0015000.00凭证7：会计摘要提现总账科目明细科目借方金额贷方金额现金20000.00银行存款建行20000.00合计20000.0020000.00凭证8：会计摘要支付职工医药费总账科目明细科目借方金额贷方金额管理费用8300.00现金8300.00合计8300.008300.00凭证9：会计摘要购办公用品总账科目明细科目借方金额贷方金额管理费用7561.00银行存款7561.00合计756I．007561.00凭证10：会计摘要小彬报小孩医药费总账科目明细科目借方金额贷方金额管理费用560.00现金560.00合计560.00560.00凭证11：会计摘要张处长借支总账科目明细科目借方金额贷方金额其他应收款1200.00现金1200.00合计1200.001200.00凭证12：知易考试网会计摘要广告费总账科目明细科目借方金额贷方金额产品销售费用440.00银行存款440.00合计440.00440.00凭证13：会计摘要取备用金。总账科目明细科目借方金额贷方金额现金1000.00银行存款建行1000.00合计1000.001000.00凭证14：会计摘要李永波报旅费总账科目明细科目借方金额贷方金额管理费用690.00现金690.00合计690.00690.00凭证15：会计摘要王伟报医疗费总账科目明细科目借方金额贷方金额管理费用4325.00现金4325.00合计4325.004325.00凭证16：会计摘要完工产品入库总账科目明细科目借方金额贷方金额产成品53420.00生产成本53420.00合计53420.0053420.00凭证17：会计摘要产品销售。。总账科Et明细科Et借方金额贷方金额银行存款5060250.00销售收入4325000.00应交税金增值税(销项)735250.00产品销售成本5000.00产成品5000.00合计5065250.005065250.00凭证18：会计摘要千卜操同窜瓷产折旧总账科目明细科目借方金额贷方金额管理费用500.00生产成本3180.00累计折旧3680.00合计3680.003680.00凭证19：会计摘要计提税金总账科El明细科目借方金额贷方金额产品销售税金及附加152600.09应交税金消费税102000.00城建税48000.00其他应交款教育费附加2600.00合计152600.00152600.00凭证20：会计摘要交税总账科目明细科目借方金额贷方金额应交税金消费税10000.00应交税金城建税7000.00其他应交款教育费附加2000.00银行存款建行19000.00合计19000.0019000.0