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第7章企业内部供应链管理子系统概述7.1企业内部供应链管理系统的内容•7.1.1企业内部供应链管理系统的基本结构•7.1.2企业内部供应链的核算和管理7.1.1企业内部供应链管理系统的基本结构供应链管理信息系统物料需求计划应收款管理存货核算库存管理销售管理应付款管理采购管理7.1.1企业内部供应链管理系统的基本结构•物料需求计划子系统–物料需求计划（MaterialRequirementsPlanning，简称MRP）子系统是供应链管理信息系统的重要组成部分，是供应链的入口。该子系统的主要作用是依据MRP的毛需求，按照MRP平衡公式进行运算，确定企业的生产计划和采购计划。生产计划是指根据销售订单或市场预测，通过MRP运算，确定企业需要，向生产部门下达生产订单并投放生产的产品及其数量；采购计划是指根据销售订单或市场预测，通过MRP运算，确定向供应商下达采购订单进行采购的产品及其数量。通过物料需求计划，可以解决企业生产什么、生产数量、开工时间、完成时间；外购什么、外购数量、订货时间、到货时间等问题。7.1.1企业内部供应链管理系统的基本结构•采购与应付款管理子系统–采购管理子系统的主要作用是根据物料需求计划子系统中产生的采购计划和企业内部其它部门向采购部门提出的采购申请，安排采购活动，并完成对采购业务的全部流程的管理，包括采购请购、采购订货、采购到货、采购入库、采购发票、采购结算等环节的业务处理。–在采用预付和应付的方式进行资金结算时，还需要根据企业的资金状况和供应商给予的信用条件，选择合适的结算方式、结算时间、结算金额、结算对象等，从而加强对应付账款和预付账款的管理，提高资金的使用效率，防止企业资产的流失。7.1.1企业内部供应链管理系统的基本结构•销售与应收款管理子系统–销售管理子系统提供报价、订货、发货、开票的完整销售流程，支持普通销售、委托代销、分期收款、直运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务，并可对销售价格和信用进行实时监控。–在收到销售货款时，还需要在应收系统中进行有关收款业务的处理并生成相应的记账凭证，同时根据收款情况及时核销应收账款。7.1.1企业内部供应链管理系统的基本结构•库存管理子系统–库存管理子系统主要从数量上对存货进行管理，能够满足采购入库、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出入库、存货盘点等存货管理业务的需要，同时提供仓库货位管理、批次管理、保质期管理、出库跟踪入库管理、可用量管理等全面的业务应用。7.1.1企业内部供应链管理系统的基本结构•存货核算子系统–存货核算子系统的主要作用是从资金的角度，对存货的出入库业务进行及时反映，即完成入库成本、出库成本以及结余成本的核算。7.1.1企业内部供应链管理系统的基本结构•存货核算子系统–存货核算子系统的主要作用是从资金的角度，对存货的出入库业务进行及时反映，即完成入库成本、出库成本以及结余成本的核算。7.1.2企业内部供应链的核算和管理•企业内部供应链的核算–采购活动的核算–销售活动的核算–存货的核算7.1.2企业内部供应链的核算和管理•企业内部供应链的管理–采购量和采购成本的控制–供应商往来账的管理–销售业务的管理–客户往来账的管理–物流的管理–存货占用资金的管理7.2企业内部供应链的内部结构分析•7.2.1企业内部供应链的特点•7.2.2企业内部供应链的数据流程•7.2.3企业内部供应链的数据文件•7.2.4企业内部供应链的编码•7.2.5企业内部供应链管理子系统的功能结构7.2.1企业内部供应链的特点•数据量大•日常数据处理频繁且实时性要求高•业务处理复杂且可靠性要求高•供应链系统的核算与管理涉及到多个子系统之间的数据交换7.2.1企业内部供应链的特点物料需求计划库存管理总账管理存货核算应收款管理应付款管理销售管理采购管理凭证凭证凭证采购发票付款信息收款信息发票调拨单日报表代垫费用单直运销售发票委托发票单发票分期收款发货单发票出入库成本出入库单据可用量入库量参照生产订单直运采购发票制单信息采购计划采购入库单销售订单销售出库单销货成本直运采购发票预计入库量直运销售订单销售订单直运销售发票7.2.2企业内部供应链的数据流程仓库部门财务部门供应商采购部门编制订单发出订单入库单订单货物验收货物入库编制发票发票付款订单发货开发票货物到货到货单付款单编制记账凭证审核发票采购结算采购与应付的业务流程图7.2.2企业内部供应链的数据流程•采购与应付子系统的数据流程采购订单采购发票付款单退货单……供应商资料其他档案资料初始数据资料采购订单文件采购发票文件付款单文件退货单文件……应付账款文件供应商文件其他档案文件初始数据文件审核采购明细与汇总表增值税抵扣表应付账款账龄分析表费用明细表结算明细与汇总表货到票未到统计表……订单执行统计表分析比较查询更新存货管理系统总账系统生成记账凭证临时文件记账凭证文件输入输入更新输出7.2.2企业内部供应链的数据流程先发货后开票模式的业务流程图仓库部门销售部门客户财务部门订货签订销售订单订单填制销售发货单接受货物发货单合格？生成并审核销售出库单出库单确认销售成本编制并审核退货单退货单生成并审核红字销售出库单编制销售发票审核发票数据正确否？销售发票根据发票编制凭证收款收款单退货是否结转销售成本否编制红字销售发票7.2.2企业内部供应链的数据流程销售与应收子系统数据流程图销售订单发货单销售发票收款单据退货单客户资料其他初始资料输入销售订单文件销售发货文件销售发票文件收款单文件销售退货文件应收账款文件客户资料文件其他初始资料文件等审核输入销售统计表发货统计表发票日报销售收入明细账销售费用明细账应收账龄分析表销售分析表销售分析统计表销售计划文件分析预测查询更新存货管理系统总账系统输出生成记账凭证更新临时文件记账凭证文件7.2.2企业内部供应链的数据流程存货管理子系统的业务流程图仓库部门财务部门其他相关部门采购管理子系统销售管理子系统编制入库单、出库单审核入库单、出库单入库单、出库单编制记账凭证记账凭证存货统计分析出入库流水账收发存汇总表库存资金占用分析库存台账……输入盘点单确认盘点单文件对账采购订单到货单库存台账总账系统成本核算系统自动生成入库单、出库单单据记账发货单7.2.2企业内部供应链的数据流程存货管理子系统的数据流程图入库单文件存货库存余额文件盘点单文件各种档案资料文件初始数据文件采购入库单产成品入库单其他入库单销售出库单材料出库单其他出库单盘点单档案资料初始数据临时文件输入确认更新输入记账输出成本核算系统总账系统各种收发存的账簿与报表记账凭证文件出库单文件生成盘盈入库、盘亏出库单核对生成凭证7.2.3企业内部供应链的数据文件•采购订单文件序号项目说明1日期订单日期2订单号每张采购订单有唯一的编号，该编号由系统自动产生3供应商编号与供应商档案一致4付款条件企业为鼓励客户偿还货款而允诺在一定期限内给予的折扣优惠。5订货部门与部门档案文件中的部门一致6运费如运输费等。7业务员业务员姓名8计划周期采购计划周期，如旬、月、季、年等9运货方式如铁路、公路等10送货地址企业指定的送货地点11存货编号与存货档案文件一致12订货数量本次业务的订货数量13订货单价本次业务的订货单价14金额合计数值等于订货单价×订货数量15税率增值税的税率16制单人制单人姓名17审核人审核人姓名7.2.3企业内部供应链的数据文件•采购发票文件序号项目说明1发票类型本次采购的发票类型，发票类型分为专用发票、普通发票、运费发票2原始发票号供应商开具的发票的发票号3开票日期一般为进入系统的日期4发票日期对方开票日期5供应商编码与供应商档案一致6税率本次采购业务的增值税税率7采购部门本次采购业务的部门，与部门档案文件中的部门一致8采购人员本次采购业务的业务员9付款条件供应商提供的付款条件10采购类型本次业务的采购类型编码11存货编码本次采购业务的存货编码12数量本次采购业务的交易数量13无税单价本次采购业务的交易单价14无税金额系统自动根据“无税单价×数量”计算而得15税额本次交易得增值税税额，系统自动根据金额和税率计算而得16制单人制单人姓名17审核人审核人姓名7.2.3企业内部供应链的数据文件•付款单文件序号项目说明1付款单据编号一般由系统自动顺序编号2供应商编码接受本付款单款项的供应商编码，与供应商档案一致3结算方式本次付款采用的结算方式4结算科目上述结算方式对应的结算科目5金额本次付款的金额6供应商账号供应商的银行账号7款项类型本次付款所支付的款项类型，企业的付款类型有应付款、预付款和其它费用8币种本次交易的交易币种9录入人录入人姓名，由系统自动签章10审核人审核人姓名，由系统自动签章7.2.3企业内部供应链的数据文件•应付账款文件序号项目说明1供应商编码与供应商档案一致2期末余额截止到本会计期末各个供应商的应付账款余额3余额方向期末余额的借贷方向7.2.4企业内部供应链的编码•供应商代码–供应商代码是对每一个供应商进行编码。编码的原则是供应商代码与供应商一一对应，即每一供应商对应唯一的代码。•客户代码–编码的原则是客户代码与客户单位一一对应，即每一客户单位对应唯一的代码•存货编码–存货编码是对每一种存货进行编码。编码的原则是每一存货编码与每一种存货一一对应。7.2.5企业内部供应链管理子系统的功能结构系统初始设置账表输出转账处理日常业务处理初始建账付款条件结算方式账龄区间仓库档案存货档案职员档案部门档案供应商档案订单输入发票输入采购结算付款单输入单据查询核销处理设置转账凭证传递转账凭证生成转账凭证采购明细账往来业务统计表账龄分析表采购分析表采购账簿采购统计表增值税抵扣明细表初始数据录入月末结账采购与应付子系统7.2.5企业内部供应链管理子系统的功能结构销售与应收子系统系统初始设置账表输出转账处理销售业务处理初始建账价格政策设置交易方式设置付款条件设置结算方式设置税率设置销售人员设置销售部门设置客户资料管理销售订单录入发货单录入退货处理销售发票录入收款单录入核销处理设置转账凭证传送转账凭证编制转账凭证销售日报表销售人员业绩表标准数据输出客户信息一览表账龄分析表销售费用表客户结算一览表单据查询其他管理报表月末结账7.2.5企业内部供应链管理子系统的功能结构存货管理子系统系统初始设置统计报表转账处理业务处理初始建账初始数据录入出入库类型设置客户设置部门设置供应商设置仓库设置存货资料管理采购入库业务产成品入库业务材料出库业务其他入库业务销售出库业务其他出库业务设置转账凭证传送转账凭证编制转账凭证出入库流水账库存台账超储存货列表入库成本分析库存资金占用分析出库汇总表入库汇总表盘点业务单据查询其他统计报表月末结账本章小结本章主要介绍了企业内部供应链系统的基本结构的基础上，分析了企业内部供应链核算与管理的主要需求和业务特点，并着重分析了如何根据采购、销售、存货管理的业务流程组织计算机的数据流程，以及为了这样的数据流程应该设计哪些数据文件和系统应具备的功能结构。企业内部供应链系统的主要特点表现为以下几个方面：数据量大、日常数据处理频繁且实时性要求高、业务处理复杂且可靠性要求高、核算与管理涉及到多个子系统之间的数据交换。企业内部供应链系统各子系统的包括的主要功能模块有：初始设置、日常业务处理、转账处理以及账表输出等。