参考资料,少熬夜!合作社财务管理制度【精选4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“合作社财务管理制度【精选4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!合作社财务的管理制度【第一篇】第一条为本社的财务工作,发挥财务在本社经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条本社财务主管的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,促进本社取得较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)合理分配本社收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。(七)完成本社交给的其他工作。第三条本社财务部门由会计、出纳工作人员组成。第四条本社各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条财务部门负责组织本社的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本社有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析(四)承办本社领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。(二)按照经济核算原则,定期检查,分析本社财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向理理长提出合理化建议,当好本社参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成理理长或副理事长交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。参考资料,少熬夜!(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经理事长签字后,方可生效。(五)积配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成理理长或副理事长交付的其他工作。财务工作管理第七条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第八条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第九条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第十条财务工作人员应当会同理事长定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。第十一条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报理事长,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十二条财务工作人员对本社实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第十三条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向理事长书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十四条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由理事长或副理事长监交。支票管理第十五条本社财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总理事长签字。第十六条理事长外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。现金管理第十七条财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,理事长批准后支付现金。日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第十八条财务人员支付现金,可以从本社库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。第十九条财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由理事长批准后提取。参考资料,少熬夜!第二十条本社职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交理事长批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。第二十一条发票及报销单经理事长批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。第二十二条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。会计档案管理第二十三条凡是本社的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。第二十四条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由会计归档保存,归档前应加以装订。第二十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由会计保管,并分类填制目录。第二十六条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经会计人员批准。处罚办法第二十七条出现下列情况之一的。,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍:(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(二)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;利用帐户替其他单位和个人套取现金的;(三)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(四)保留帐外款项或将本社款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;(五)违反本规定条款认定应予处罚的。第二十八条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取本社财物的;(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪挪用本社款项的;(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使本社利益遭受损失的;(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。参考资料,少熬夜!合作社财务管理制度【第二篇】南雄市金叶农业技术综合服务专业合作社财务管理制度第一章总则一、为了加强和规范合作社财务,维护合作社和社员的合法权益。根据《中华人民共和国会计法》和有关法规及合作社章程,制定本制度。二、本管理制度适用于金叶总社及各基地单元合作社;各合作社、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章财务机构及职责合作社设立综合财务部分,职责是:负责合作社的财务管理工作和会计核算工作,坚守财经制度、抵制侵犯、挪用合作社财产,严格财务审批、报账规定。第三章费用管理一、各项专业化服务收缴及作业费支付1、收费标准:以合作社理事会成员、烟农代表、烟草公司、物价局统一调查、核定、批示的文件为准。2、专业化服务费用的收缴、各项专业化服务费由各基地单元合作社对应部门负责收取,并及时存入对公帐户。2.3、在缴入对公帐户后,缴款单及时交给财务文员,财务文员当日内打电话通知总社财务人员,财务人员进行核对是否到账,同时通知到单元合作社理事长。、缴款凭证按缴款日期计算一周内必须递交到总社财务部。、收缴完专业化服务费后,专业化服务队长向对应的驻片经理汇报收缴情况。财务文员要把收费明细表要上交总社财务处。3、作业费的支付总社综合财务部按照缴费情况,按相关规定流程划拨作业费到各社综合财务部费用卡,各社综合财务部立即通知专业化服务部门经理做好工资表及上交相关的费用单据;各单元合作社应把工资立即发到作业人员手中,不得拖欠,作业人员签好名,上交总社综合财务部。4、因专业化服务而产生的招待费按《各基地单元合作社业务招待管理制度》标准执行。二、日常管理费用:费用总额按照合作社章程规定在利润中提取一定的比例;各基地单元合作社日常费用开支,理事长具有监督权力及支付审批权力,无直接使用现金权力。日常费用开支单据均要有总社驻片经理签名证明、理事长签名审批、监事长签名审核,经办人签名证明后,方可由经办人凭单到各基地单元合作社财务处报销。1、招待费总社招待费用标准:为了规范招待费的支出,业务招待费根据核定标准开支使用,业务接待须由理事长批准,业务部门参考资料,少熬夜!经理签证明意见,方可安排招待。由经办人到财务部办理报账手续。各基地单元合作社招待费用标准:按《各基地单元合作社业务招待管理制度》标准执行;并做好用餐登记表。2、办公场所、农机存放区、设施设备维修费各基地单元的设备(空调、电脑、打印机、办公场所、农机具停放场所等)要维修的,需以书面的形式向对应业务部门申请,由总社安排人员统一维修。3、日常费用及易耗物品管理各基地单元的水电费、电话费,按交费发票上交总社报账。其它用品(办公用品、茶叶、一次性杯子、灯管、门锁等)统一由总社综合财务部购买,各基地单元领取使用。、各基地单元在每月的28日前把下月要领用的物品清单上交到总社,总社根据各基地单元的需求统一购买。每月规定时间内到总社领取。4、差旅费1、各基单元合作社(雄州、古市除外)人员到总社开会、办事可凭车票报销差旅费。凡到总社开会、办事的人员到达总社后在《差旅费登记表》中做好记录,月底可将车票给财务人员统一报账。2、除此之外,其他的交通费用自理,一律不给予报销。三、其他专项支出按实际情况,请示相关领导批准后办理。四、借款管理1、借款管理规定合作社原则上不给予个人借款,业务费、招待费、周转金等情况下,可允许借款,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各项借款金额超过1000元(含1000元)应提前一天通知财务部备款。2、借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经按照费用报销流程取得上级批准,否则综合财务部人员有权拒绝销帐;借款原则上应在5个工作日内办理销帐手续(特殊情况除外);借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。3、借款流程借款人按规定填写借款申请单,并注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金;合作社各部门经理签名确认,理事长上报批准后签字同意;上级业务监管部门审核和综合财务部审批认可。财务付款:借款凭审批后的借款单到综合财务部办理领款手续。第四章费用报销制度:参考资料,少熬夜!一、费用报销规定1、报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有经办人、合作社理事长、监事长、驻片经理等相关人员签名。2、填写费用报销单应注意:根据费用用途填写对应单据;一类一单,严禁合并填写;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批,领导审批由合作社理事长签名,报销人由经手人签名,领款人和出纳由综合财务部主任签名。4、所有单据按要求做好后,统一交由总社审核。二、费用报销流程1、费用报销人报销申请(填制费用报销单,要求书面干净,金额大小写一致,不得涂改),打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后;2、按规定的审批程序报批,领导审批由合作社理事长签名,报销人由经手人签名,领款人和出纳由综合财务部主任签名;3、财务人员复核并履行付款。上述流程为合作社各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。三、费用单据要求为了强化合作社的财务纪律,规避财务风险,原则上合作社一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,特殊情况需开收据的,需经总社财务同意后才可开具,具体操作由财务人员负责把控落实,以可操作性为前提。合作社员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各部门确认、审核、审批人员也不应予签字。各部门签字人在不能确定的情况下不能随意签字。1、单据整理要求报销单由各社综合财务部人员负责整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。