公司财务报销制度【汇集5篇】

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参考资料,少熬夜!公司财务报销制度【汇集5篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“公司财务报销制度【汇集5篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!公司报销制度【第一篇】第一章总则第一条目的为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条原则本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条适用范围本制度适用公司全体员工。第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款:出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款,如项目专项借支,借款人员应及时报账,时间为每周一;特殊项目周一无法报账的,需及时向财务部说明情况,经总经理批准后,可以延后报账。(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定:1、借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;2、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》,注明申请人、借款事由、借款金额,在备注栏写明转账或现金。(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批(三)财务付款:借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。参考资料,少熬夜!第七条费用报销的一般规定(一)经办人报销费用、支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准予报销:1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票;2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据(邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单)。3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章,且清晰可见。4、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。(二)填写报销单应注意:1、根据费用性质填写对应单据;2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写,注明附件张数;3、金额大小写须完全一致(不得涂改);4、简述费用内容或事由,要求与取得发票相符。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。(五)报销时间的具体规定1、财务报销:公司财务部每周周一为财务报销日;偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制,可随时办理。第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准,附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第九条交通费报销制度及流程交通费指为满足公司的生产经营需要,为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用,包括公交车费、地铁车费、打车费等。(一)费用标准:(1)原则上外出办事,主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况,才可乘坐出租车(需提前口头汇报上级领导批准),并在票上注明原因及往返地点。(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程1、员工整理交通车票(含因公公交车票),按规定填好《出差费报销单》。2、审批:按日常费用审批程序审批。3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十条差旅费报销制度及流程员工因工作需要,离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括:本市及他市的市内交通费;往返参考资料,少熬夜!本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用;自驾车出差的油费、路桥费、停车费等;外地的餐费、住宿费等。(一)出差借款流程:1、出差申请:员工出差可向公司借支所需差旅费用,填写《备用金申请单》,履行相关借支审批手续,借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。2、借支差旅费:出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3、返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;如因特殊情况不能办理报销,应由本人出具书面材料说明延缓报销理由,由部门负责人签字证明,并注明最后报销期限,如超过一个月不报账,财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。(二)报销程序:报销实行“谁借支,谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上,按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。根据各授权范围,具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部,经财务部审核签字后统一交由总经理审批,由出纳按规定时间支付。(三)、报销标准:公司全体员工的出差补贴实行全额包干制,具体包干标准详见附件。(四)、相关说明:1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用,须事先请示高层领导同意,经审批签字后报销。2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的(需提前口头汇报上级领导批准),并在票上注明原因及往返地点。3、操作层员工与管理层员工一起出差时,由带班管理人员控制各项开销,不得超过出差补贴标准,费用报销时凭发票报销。4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销,无发票不予报销,丢失发票须出示相关证明材料,有同行人或部门负责人签字证明,报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据,费用包干部分凭发票报销(发票金额大于费用包干标准的按标准报销,发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销)。公司报销制度【第二篇】1、目的为了加强公司财务管理,强化费用控制。2、适用范围公司员工费用报销管理。参考资料,少熬夜!3、职责客服部负责制度的制定;各部门负责按照制度执行。4、内容费用报销审批权限:公司的费用开支均由各部门经理负责审核,财务核实,但最终批核权由总经理审批。如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情况处理:费用在300元以下的,经部门经理审批后,财务可予以先行报销;费用在300元以上的,先由部门经理向总经理报告,再由总经理口头(电话)或书面(传真、E-mail)指示财务人员先行处理。以上两种情况,财务部出纳必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用由其上级主管负责签批。所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏”。费用报销流程:当费用发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,再送往财务审核,超出三天的费用不予报销,责任自负。财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理。由部门经理审批无误后,经财务审核无误的单据,应由财务送给总经理审批。财务在收到经获总经理批核的单据时,应在一天内,足额地支付有关款项给受款人,并在费用报销单上签收。受款人到财务处领取款项,在收款时,应当面点清款项。借款:当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在300元(含)以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时,除完成以上程序外,还须上报至总经理报准后方可支付。借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽快与财务结算清楚。、借款人在财务处已有借款没有还清时,财务有权拒付二次借款。当借款人不及时结清借款之项目时,财务有权从薪资中抵扣。重点费用有关规定:参考资料,少熬夜!工资:每月15日为职员薪资发放日。薪资计算周期,每月1日至最后一日为一个月周期,每月25日后入职当月不发放薪资,计入下一个月薪资内。客服部在每月5日前,将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。财务在每月13日前,将所有员工的工资计算完毕,并交总经理签批。交际应酬费:一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在100元以下,事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的,必须先获总经理的批准。一次的金额应控制在人均50元以内,如发生额在500元以上的,必须有证明人签字。一次发生的交际费,必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。市内交通费:(1)因公事外出的车费可实报实销;但必须注明起止地和事由。(2)交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主;出租车费一般不予报销,但特殊原因需打出租车时,应事先经部门经理同意方可。费用报销的有关规定:每次报销费用,必须在事项结束起3日内,特殊情况一周内完成,过期财务可不予报销。有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写,具体要求如下:报销凭证一律使用钢笔或水笔填写:受款人姓名一律使用中文字书写,字体要清楚。所属部门按受款人所在部门的名称填写:填报日期按填写当日的日期填写:附件张数按所附单据数量填写:大、小写金额必须填写一致,不得涂改:发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”;凡涉及购物或非本人事项的报销,必须有本部门同事作验收或证明人的签名;如填报未符合上述要求,财务部有权要求经办人重新填报。所有费用报销,必须凭“发票”或“收据”为原始凭证,如确实无法取得原始票据的,须以“支付证明单”代替,并必须注明未能取得票据的原因。如遇有票据丢失的,将视同没有发生费用,相关的损失由票据丢失人承担。所有票据必须真实,如发现作弊时,财务将按票面金额的两倍处罚当事人。关于办公用品的采购及维修:参考资料,少熬夜!各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员,由客服部进行审核汇总,上报总经理审批。客服部根据审批采购计划,填写“借款单”,到财务借备用金采购。所采购的物品必须统一保管,领用物品时填写领用表。办公设备的维修,要求事先申请到客服部备案,由客服部负责,请专人维修及购置维修所需物件,各部门无权自行处理。5、其它本规定由客服部制订并归口管理;本规定将会根据公司实际情况随时修订;本规定自签发之日起实施。厦门博赞教育服务有限公司20xx年12月3日公司报销制度【第三篇】1.总则1.1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。2、成本费用的核算管理及报销流程2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。2.2成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算。2.3有关费用报销程序和标准的制度2.3.1现金借款签批流程:借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。2.3.2审批权责规定:2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。2.3.2.2借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。2.4费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。2.4.1日常费用签批流程:参考资料,少熬夜!按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他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