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11、建立新账套（1）账套信息：账套号：666；账套名称：北京朔日科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2008年4月；会计期间设置：1月1日至12月31日（2）单位信息：单位名称：北京朔日科技有限公司；单位简称：朔日公司。（3）核算类型：该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。（4）基础信息：该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案：科目编码级次4-2-2-2-2，其他：默认（6）数据精度：该企业对存货数量、单价小数位定为2。（7）启用总账模块（2008年4月1日）。2、财务分工（1）001陈明——账套主管（2）002王晶——出纳，具有“总账——出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限（3）003马方——会计，具有“总账、往来、财务报表”的全部权限。3、基础档案设置（1）部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门203销售三部专售软件101总经理办公室综合部门204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购供应2销售部市场营销4制造部研发制造201销售一部专售打印纸401产品研发技术开发202销售二部专售硬件402制造车间生产制造（2）职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性职员编号职员名称所属部门职员属性101肖剑总经理办公室总经理203孙健销售三部部门经理102陈明财务部会计主管204王华销售四部经营人员103王晶财务部出纳301白雪供应部部门经理104马方财务部会计401周月产品研发部门经理201赵斌销售一部部门经理402李彤制造车间部门经理202宋佳销售二部经营人员（3）客户分类分类编码分类名称分类编码分类名称01事业单位02001工业01001学校02002商业01002机关02003金融02企业单位03其他（4）供应商分类分类编码分类名称分类编码分类名称01硬件供应商03材料供应商02软件供应商04其他（5）地区分类地区分类分类名称地区分类分类名称01东北地区04华南地区02华北地区05西北地区03华东地区06西南地区2（6）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮编发展日期001北京世纪学校世纪学校01001021111工行78467367北京海淀区上地路1号1000772008-1-1002天津海达公司海达公司02002022222工行67543256天津市南开区华苑路1号3000002008-1-1003上海万邦证券万邦证券02003033333工行36548796上海市徐汇区天平路8号2000322008-1-1004哈飞制造厂哈飞02001014444中行87456237哈尔滨市平房区和平路116号1500082008-1-1（7）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号邮编地址发展日期001北京万科有限公司万科02025555中行14578456100045北京朝阳区十里堡8号2008-1-1002北京联想分公司联想01026666中行25689045100036北京海淀区开拓路108号2008-1-1003南京多媒体教学研究所多媒体研究所04037777工行34689790230187南京湖北路100号2008-1-1004上海信息记录纸厂记录纸厂03038888工行45009345200332上海浦东新区东方路1号2008-1-1（8）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：8.275（9）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否202转账支票是2支票结算是3其他否201现金支票是4、总账模块（1）总账控制参数选项卡参数设置选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制可以使用其他系统的受控科目打印凭证页脚名称凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数、每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按月排页凭证、账簿采用用友通7.0方式非连续套打会计日历会计日历为1月1日-12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序（2）2005年12月份会计科目及期初余额表科目名称辅助核算方向币别计量期初余额现金（1001）日记借6875.703银行存款（1002）银行日记借193829.16工行存款（100201）银行日记借193829.16中行存款（100202）银行日记借美元应收账款（1131）客户往来借157600.00其他应收款（1133）个人往来借3800.00坏账准备（1141）贷800.00预付账款（1151）供应商往来借物资采购（1201）借-294180.00生产用物资采购（120101）借-101000.00其他物资采购（120102）借-193180.00原材料（1211）借2058208.00生产用原材料（121101）数量核算借吨150000.00其他原材料（121102）借1908208.00包装物（1221）借材料成本差异（1232）借1000.00库存商品（1243）借544000.00委托加工物资（1251）借待摊费用（1301）借642.00报刊费（130101）借642.00固定资产（1501）借260860.00累计折旧（1502）贷47120.91在建工程（1603）项目核算借人工费（160301）项目核算借材料费（160302）项目核算借其他（160303）项目核算借待处理财产损益（1911）借待处理流动资产损益（191101）借待处理固定资产损益（191102）借无形资产（1801）借58500.00短期借款（2101）贷200000.00应付账款（2121）供应商往来贷276850.00预收账款（2131）客户往来贷应付工资（2151）贷应付福利费（2153）贷8200.00应交税金（2171）贷-16800.00应交增值税（217101）贷-16800.00进项税额（21710101）贷-33800.00销项税额（21710105）贷17000.00其他应付款（2181）贷2100.00预提费用（2191）贷借款利息（219103）贷实收资本（3101）贷2609052.00本年利润（3131）贷利润分配（3141）贷-119022.31未分配利润（314115）贷-119022.31生产成本（4101）项目核算借17165.744直接材料（410101）项目核算借10000.00直接人工（410102）项目核算借4000.74制造费用（410103）项目核算借2000.00折旧费（410104）项目核算借1165.00其他（410105）项目核算借制造费用（4105）借工资（410501）借折旧费（410502）借主营业务收入（5101）贷其他业务收入（5102）贷主营业务成本（5401）借主营业务税金及附加（5402）借其他业务支出（5405）借营业费用（5502）借工资（550201）部门核算借福利费（550202）部门核算借办公费（550203）部门核算借差旅费（550204）部门核算借招待费（550205）部门核算借折旧费（550206）部门核算借其他（550207）部门核算借财务费用（5503）借利息支出（550301）借（3）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（4）项目目录项目大类：生产成本核算科目：生产成本（4101）直接材料（410101）直接人工（410102）制造费用（410103）折旧费（410104）其他（410105）项目分类：1、自行开发项目；2、委托开发项目项目名称：101普通打印纸—A4；102凭证套打纸—8X（5）辅助账期初余额表会计科目：1133其他应收款余额：借3800元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2007-12-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2000.002007-12-28付-136销售一部赵斌出差借款借1800.00会计科目：1131应收账款余额：借157600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2007-12-25转-118世纪学校销售商品借99600宋佳P1112005-12-252007-12-10转-15海达公司销售商品借58000宋佳Z1112005-12-10会计科目：2121应付账款余额：贷276850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2007-11-25转-45万科购买商品贷276850宋佳C0002005-11-25会计科目：4101生产成本余额：借17165.74元5科目名称普通打印纸—A4凭证套打纸—8X合计直接材料（410101）4000600010000直接人工（410102）15002500.744000.74制造费用（410103）80012001800折旧费（410104）5006651165合计680010365.7417165.745、日常业务处理A、本月经济业务：（1）2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。（附单据1张）借：营业费用（5501）200贷：现金（1001）200（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）（附单据2张）借：现金（1001）10000贷：银行存款/工行存款（100201）10000（3）5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275。（转账支票号ZZW001）（附单据1张）借：银行存款/中行存款（100202）草药82750贷：实收资本（3101）82750（4）8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，贷款经银行存款支付。（转账支票号：ZZR001）（附单据1张）借：原材料/生产用原材料（121101）50000贷：银行存款/工行存款（100201）50000（5）12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还所欠货款。（转账支票号ZZR002）（附单据1张）借：银行存款/工行存款（100201）99600贷：应收账款（1131）99600（6）14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）（附单据3张）借：库存商品（1243）8000应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）1360贷：应付账款（2121）9360（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）（附单据1张）借：管理费用/招待费（550205）1200贷：银行存款/工行存款（100201）1200（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。（附单据1张）借：管理费用/差旅费（550204）1800现金（1001）200贷：其他应收款（1133）2000（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸—A4。（附单据2张）借：生产成本/直接材料（410101）2500贷：原材料/生产用原材料（121101）2500B、出纳管理（支票登记）25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。6、银行对账（1）银行对账期初：朔日公司银行账的启用日期为2006/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。6（2）银行对账单1月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2006-1-3201XJ001100002006-1-6600002006-1-102