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会计电算化实验指导书2009年4月1实验一系统管理一、建立账套账套号：xxx账套名称：长城机械有限责任公司账套账套路径：默认账套启用日期：xxxxx年xx月单位名称：长城机械有限责任公司单位简称：长城机械公司法人代表：张金山公司地址：河北省张山市桥东区维一路126号；邮编：075000开户银行：中国工商银行张山市分行桥东支行；账号：685088096001税务登记号：1906030011167898企业类型：工业行业性质：新会计准则账套主管：胡一按行业性质预置科目基础信息：客户分类供应商分类分类编码方案：科目编码级次：422客户分类编码级次：1供应商分类编码级次：1结算方式编码级次：1是否立即启用账套：是操作流程：1、用户名以“admin”，密码为空，点击“确定”进入，之后点击“账套-建立”进入“创建账套-账套信息”界面；注意事项：账套启用日期、行业性质、分类编码方案的准确性。三、设定操作员权限设置操作员拥有账套“611长城机械有限责任公司账套”如下限权：编号姓名权限账套001xxx系统管理员xxx长城机械有限责任公司账套002xxx财务经理xxx长城机械有限责任公司账套003xxx财务主管xxx长城机械有限责任公司账套004xxx各岗位会计xxx长城机械有限责任公司账套005xxx出纳xxx长城机械有限责任公司账套Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx四、备份和恢复账套为了保护账套数据，要经常进行备份。2实验二基础设置账套：“xxx长城机械有限责任公司账套”会计年度：xxxx（一）凭证类别设置系统初始化→凭证类别，选择收、付、转三种凭证。（二）结算方式设置系统初始化→结算方式，增加下列结算方式：1转帐支票、2商业汇票、3汇兑4银行本票。（三）部门设置设置部门档案部门编码部门名称A销售部A01销售一部A02销售二部B生产部B01一车间B02二车间B03三车间C技术部D财务部E办公室（四）职员设置在实际操作中，应增加所有的职工。为简化起见，只实验操作只增加部分职工，例如：职员编码职员名称所属部门xxxxxxxxx销售一部xxxxxxxxxx一车间（五）客户分类和客户档案可以填加以下客户：黄河有限责任公司，东山有限责任公司，凯山煤矿等，客户信息可以自己编写。（六）供应商分类和供应商档案供应商分类：系统初始化→供应商分类，根据需要进行分类，例如：1一级供应商、2二级供应商、3三级供应商。系统初始化→供应商档案，根据“应付账款”和“预付账款”账户期初余额有关单位逐一填加有关共应商信息可以自己填写。以后在核算中有新的供应商还可以再填加。可以填加以下供应商：三星机械制造有限公司，宏发有限责任公司等，供应商信息可以自己编写。（七）科目表设置（1）将“库存商品”等需要数量的明细账，选定为“数量核算”，并输入计量单位。（2）设定科目的辅助核算有些科目需要辅助核算，例如成本科目需要具体的成本项目，应收款需要具体的客户，应付款需要供应商的信息，这些都在辅助核算中反映，可以进行以下操作：将“其他应收款”科目下的个人明细账的“辅助核算”设定为“个人往来”；将“基本生产成本”、“辅助生产成本”等所属需要项目核算的科目的“辅助核算”设定为“项目核算”；将“应收账款”和“预收账款”的“辅助核算”设定为“客户往来”；将“应付账款”和“预付账款”的“辅助核算”设定为“供应商往来”。（八）期初余额录入输入期初数据系统初始化→录入期初余额3（1）长城机械有限责任公司为增值税一般纳税人。2006年12月1日有关科目的余额如下：表1总账账户期初余额单位：元科目名称借方余额科目名称贷方余额库存现金1500短期借款380000银行存款1280500应付票据150000其他货币资金123500应付账款873800交易性金融资产15800其他应付款50000应收票据240000应付职工薪酬111050应收账款406000应交税费35600坏账准备-900应付利息1000预付账款10000长期借款1150000其他应收款5000实收资本5500000材料采购225000盈余公积100000原材料754000利润分配60000周转材料185600库存商品1378500材料成本差异36950长期股权投资295000固定资产1595000累计折旧-400000在建工程1500000无形资产650000长期待摊费用110000合计8411450合计8411450表2明细账户期初余额表（部分）账户名称借方余额贷方余额数量总账明细账单位数量其他货币资金存出投资款50000汇票存款73500交易性金融资产山推股份成本4300股1000公允价值变动1200邯钢股份成本10600股1000公允价值变动300应收账款黄河有限责任公司386000东山有限责任公司4500凯山煤矿15500预付账款山东铝厂10000原材料槽帮钢350000吨100铝材350000吨20B型件54000件5404库存商品刮板输送机450000台30转载机900000台500铲煤机28500台23在建工程T117机床282800A1工程1217200应付账款三星机械制造有限公司373800宏发有限责任公司200000诚达达贸易公司300000其他应付款职工教育经费3000其他47000应付职工薪酬应付工资111050应付职工福利应交税费应交营业税600应交增值税进项税额5000销项税额应交所得税30000利润分配未分配利润60000表31-11月损益类帐户累计发生额单位：元科目名称借方发生额贷方发生额主营业务收入13500000主营业务成本9100000营业税金及附加30000销售费用240000管理费用874000财务费用265000其他业务收入132600其他业务支出89000投资收益42200营业外收入40000营业外支出29800所得税费用10908175实验三账务处理[账套]xxxx长城机械有限责任公司账套[会计年度]xxxx[注意事项]1、各凭证填制日期必须为相应经济业务发生日期。2、所有岗位人员均有登录密码。[要求]1、根据下列经济业务，以各岗位会计身份登录，编制收、付、转记账凭证。2、有明细科目的，要求写出明细科目。3、摘要根据情况填写，可以自己建立摘要库。4、编制记账凭证后，用“文件”菜单的“重新注册”命令，以相应人员重新登录完成：出纳002(刘红)签字、(003)李明审核、004(王林)记账等工作。[资料]1、核算方法（1）应收账款采用总价法。（2）原材料采用计划成本法，按期初材料差异率（+4%）结转本期成本差异。（3）其他采用实际成本核算。（4）收入采用销售法确认，商品发出后结转成本。2、有关业务原始凭证长城机械有限责任公司2006年12月发生业务如下：61-1/2中国工商银行借款凭证(回单)单位编号:日期:2006年12月1日银行编号：0110借款人名称长城机械有限责任公司收款人名称长城机械有限责任公司账号685088096001往来账号145685088096002开户银行工行张山桥东支行开户银行工行张山桥东支行借款期限（最后还款日）2007年3月31日借款计划指标借款申请金额人民币(大写)：贰拾万元整千百十万百十元角分¥2000000借款原因及用途生产经营周转用银行核对金额千百十万百十元角分¥2000000期限计划还款日期√计划还款金额分次还款记录期次还款日期还款金额结欠12006年12月31日120022007年1月31日120032007年2月28日120042007年3月31日201200备注：月利率6‰，期限4个月上述借款业已同意贷给并转入你单位往来账户借款到期时应按期归还此致借款单位(银行盖章)2006年12月1日1-2/2中国工商银行进帐单（收账通知）2006年12月1日第43号收款人全称长城机械制造公司付款人全称张山市工商银行桥东支行此联是持票人开户行给持票人的收帐通知账号685088096001账号68468123405开户银行张山工行桥东支行开户银行张山工行营业部人民币（大写）贰拾万元整千百十万千百十元角分￥20000000票据种类借款凭证收款人开户行盖章票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：财务专用章张山市工行桥东支行2006.12.01收讫72-1/2中国工商银行贷款申请书（第四联）贷款日期：2006年12月1日字456485号贷款单位全称长城机械有限责任公司贷款户账号685088096001存款户账号685088096001贷款金额（大写）肆伯万元整亿千百十万千百十元角分￥400000000贷款种类购建设备年利息率5%约定还款日期：2008年12月1上列借款已核准发放并转入指定帐记户致（银行签章）备注2-2/2中国工商银行进帐单（收账通知）2006年12月1日第49号收款人全称长城机械制造公司付款人全称张山市工商银行桥东支行此联是持票人开户行给持票人的收帐通知账号685088096001账号68468123405开户银行张山工行桥东支行开户银行张山工行营业部人民币（大写）肆伯万元整千百十万千百十元角分￥400000000票据种类借款凭证收款人开户行盖章票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：3-1/2财务专用章张山市工行桥东支行2006.12.01收讫8门面房出租协议第一条本合同的各方为：甲方：张山市长城机械有限公司(以下简称甲方)。法定地址：中国河北省张山市桥东区维一路126号。法人代表：张金山。乙方：利达五金电器商行(以下简称乙方)。法定地址：中国河北省张山市桥西区和平路53号。法人代表：刘立永。第二条甲方将拥有的门面房150平方米出租给乙方。租期3年，到期后乙方有优先租赁权。第三条租金每月3000元，每月月底支付。第四条为保证乙方履行义务，甲方在合同签定日收取乙方押金10000元，合同期满后归还乙方。……第八条协议自签定之日起生效。甲方（公章）：长城机械有限责任公司乙方：利达五金电器商行甲方代表（签字）：张金山乙方代表（签字）：刘立永2006年12月1日2006年12月1日3-2/2中国工商银行进帐单（收账通知）2006年12月1日第123号收款人全称长城机械有限责任公司付款人全称利达五金电器商行此联是持票人开户行给持票人的收帐通知账号685088096001账号68468123405开户银行张山工行桥东支行开户银行张山工行营业部人民币（大写）壹万元整千百十万千百十元角分￥1000000票据种类转帐支票112收款人开户行盖章票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：公章公章张山市工行桥东支行2006.12.01收讫94-1/1中国工商银行进账单（受理证明）12006年12月2日第01324号收款人全称长城机械有限责任公司（投资专户）付款人全称长城机械有限责任公司此联是收款人开户银行给收款人的回单账号1455661247－3265账号1685088096001开户银行张山工商银行证券部开户银行张山工行桥东支行人民币（大写）伍拾万元整千百十万千百十元角分￥50000000票据种类转账支票收款单位开户行盖章票据张数1单位主管会计复核记账注：向证券交易所划出资金5-1/4山东省增值税专用发票Ｎo130062140开票日期：2006年12月02日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001密码区第二联：发票联购货方记帐凭证货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额铝材合计：吨221750035000.0035000.0017％5950.005950.00价税合计（大写）肆万零玖佰伍拾元整（小写）￥40950.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：山东铝业有限责任公司370102800317373山东维坊232901040000313备注收款人：复核：开票人：宏力销货单位：（章）山东省发票专用章张山市工行桥东支行2006.12.05付讫105-2/4山东省增值税专用发票Ｎo1300621