会计电算化实验报告册

昆明理工大学管理与经济学院实验报告册学期：2014-2015学年上学期课程名称：会计电算化班级：2012级1班学号：201211604142姓名：周延捷2014年12月9日实验名称会计电算化实验目的会计电算化实训是会计学专业一门重要的理论与实践相结合的专业核心课程。本实训是在手工会计实训基础上，让学生综合运用大学四年所学的计算机基础知识、数据库知识、会计软件知识完成手工会计数据的电算化处理，一来检验学生的会计信息化处理能力，二来让同学们进一步体验手工会计与计算机会计的异同，以期增强学生的实践能力和动手能力，进行技能培养和实际操作能力的培养，并使学生在就业之前有一定的实践经验，以达到毕业即可胜任岗位实际工作的要求，适应信息化社会的需要。实验设备电脑一台实验一：系统管理：1、增加操作员以系统管理员的身份注册进入“系统管理”，然后单击“权限”下的“操作员”，进入操作员管理界面，在该界面中，可以完成增加操作员、修改操作员和删除操作员的操作。2、建立单位账套首次使用总账系统时,应根据企业的具体情况进行账套参数设置。主要包括：核算单位名称、所属行业、启用时间、编码规则等基础参数。账套参数决定了系统的数据输入、处理、输出的内容和形式。（1）设置账套信息设置账套信息包括录入账套号、账套名称、账套路径及启用会计期。（2）输入单位信息输入单位信息包括输入单位名称、单位简称、单位地址及法人代表等相关信息。（3）确定核算类型确定核算类型包括本币代码、本币名称、本币类型、企业类型及账套主管。（4）确定分类信息如果用户的存货、客户、供应商相对较多，可以对它们进行分类核算。（5）确定基础信息（6）确定分类编码方案确定编码方案是指设置编码的级次和各级的长度。（7）确定数据精度数据精度是指定义数据的小数位数。由于各单位对数量、单价的核算精度要求不一致，为了适应不同的需求，系统提供了自定义数据精度的功能。3、进行财务分工001陈明-账套主管；002王晶-出纳4、输入基础信息在企业门户“基础设置”选项卡中，选择要设置的档案单，即进入相应档案的设置界面，并按实验资料依次输入数据。（1）部门档案（2）职员档案（3）客户分类（4）供应商分类（5）地区分类（6）付款条件（7）客户档案（8）供应商档案（9）开户银行实验二：总账初始设置1、总账系统参数设置在企业门户“总账”选项卡中，执行“设置|选项”命令，打开“选项”对话框。2、基础档案设置在企业门户“基础设置”选项卡中，选择“财务”，打开相应对话框，进行相应设置。（1）外币及汇率（2）会计科目①增加会计科目在“会计科目”窗口中，单击“增加”按钮。②修改会计科目在“会计科目”窗口中，双击要修改的科目，并单击“修改”按钮。（3）凭证类别（4）结算方式（5）项目目录3、期初余额在企业门户“总账”选项卡中，执行“设置|期初余额”命令，打开相应对话框，输入相应数据。（1）总账期初余额（2）辅助账期初余额表（3）试算平衡实验三：总账日常业务处理1、增加现金流量项目在“项目档案”窗口中，单击“增加”按钮，并进行相应设置。2、凭证管理在企业门户“总账”选项卡中，选择“凭证”，打开相应对话框，继续相应步骤。(1)填制凭证（2）审核凭证业务1：辅助核算-现金流量12月2日，销售部王丽购买了200元办公用品，以现金支付。（附单据一张）借：销售费用200贷：库存现金200（3）凭证记账3、出纳管理：出纳签字实验四：工资管理1、建立工资账套2、工资管理系统初始设置在企业门户“工资”选项卡中，选择“设置”，打开相应对话框，并继续相应设置。（1）人员类别设置（2）工资项目及公式设置（3）人员档案设置首先，在企业门户“工资”选项卡中，选择“工资类别|新建工资类别”，打开相应对话框，并进行相应设置。①正式人员②临时人员（4）银行名称3、工资管理系统正式人员日常业务处理首先，打开正式人员工资类别。一般业务单击“业务处理”，选择相应项处理业务。（1）人员变动在“人员档案”窗口中，单击“增加人员”按钮（2）正式人员基本工资及奖励工资数据（2）正式人员工资变动数据在“工资变动”窗口中，单击“数据替换”按钮。（3）扣缴个人所得税（4）工资分摊①工资分摊设置在“工资分摊”窗口中，单击“分摊类型设置”进行相应设置。②进行工资分摊实验五：固定资产管理1、固定资产系统参数设置、原始卡片录入在企业门户“固定资产”选项卡中，选择“设置”，打开相应对话框，并进行相应设置。（1）控制参数（2）资产类别（3）部门及对应折旧科目（4）增减方式的对应入账科目（5）原始卡片的录入2、日常业务在企业门户“固定资产”选项卡中，选择“设置”，打开相应对话框，并进行相应设置。（1）资产增加（2）资产减少（3）折旧处理在企业门户“固定资产”选项卡中，执行“处理|计提本月折旧”命令，打开相应对话框，并进行相应设置。实验六：供应链管理初始化1、供应链管理系统基础信息设置在企业门户“基础设置”选项卡中，选择“存货”和“购销存”选项，打开相应对话框，并进行相应设置。（1）存货分类（2）存货档案（3）收发类别（4）采购类型（5）仓库档案（6）销售类型2、供应链管理系统基础科目设置在企业门户“核算”选项卡中，选择“科目设置”，打开相应对话框，并进行相应设置。3、供应链管理系统期初数据录入（1）库存期初数据在企业门户“库存”选项卡中，执行“期初数据|库存期初”，打开相应对话框，并进行相应设置。（2）客户往来期初数据在企业门户“销售”选项卡中，执行“客户往来|客户往来期初”，打开相应对话框，并进行相应设置。（3）供应商往来期初数据在企业门户“采购”选项卡中，执行“供应商往来|供应商往来期初”，打开相应对话框，并进行相应设置。实验七、销售与收款管理1、初始化：（1）科目设置在企业门户“核销”选项卡中，执行“科目设置|客户往来科目”，打开相应对话框，并进行相应设置。（2）期初余额：输入期初销售发票2、日常处理例：2日，销售部售给华宏公司计算机10台，单价6500元，开出普通发票，货已发货。（1）销售订单在“销售订单”窗口中，单击“增加”按钮。填制完毕后保存并审核。（2）普通发票在“销售发票”窗口中，单击“增加”按钮下选菜单，选择普通发票。填制完毕后保存并审核。（3）销售发货单在“销售发货单”窗口中，单击“增加”按钮。填制完毕后保存并审核。例：5日，收到华宏公司交来转账支票一张，金额65000元，票号ZZ001，用以归还前欠款。（4）正常单据记账在企业门户“核销”选项卡中，执行“核算|正常单据记账”，打开相应对话框，并进行相应设置。(5)生成凭证在企业门户“核销”选项卡中，执行“凭证|客户往来制单”，打开相应对话框，并进行相应设置。实验八：采购管理1、普通采购业务（1）填制并审核采购订单在企业门户“采购”选项卡中，选择“采购订单”。并在“采购订单”窗口中，单击“增加”按钮。填制完毕后保存并审核。（2）填制并审核采购入库单在“采购入库单”窗口中，单击“增加”按钮。填制完毕后，在企业门户“库存”选项卡中，单击“采购入库单审核”，对所制单据审核。（3）填制并审核采购发票在“采购订单”窗口中，单击“增加”按钮。填制完毕后保存并审核。（3）正常单据记账（4）专用采购发票生成凭证在企业门户“核销”选项卡中，执行“凭证|供应商往来制单”，打开相应对话框，并进行相应设置。（5）采购入库单生成凭证在企业门户“核销”选项卡中，执行“凭证|购销存制单”，打开相应对话框，并进行相应设置。2、采购运费处理（1）填制运费发票在“采购发票”窗口中，单击“增加”按钮下选菜单，选择运费发票。填制完毕后保存并审核。（2）采购结算在企业门户“采购”选项卡中，执行“采购结算|手工结算”，打开相应对话框，并进行相应设置。（3）生成凭证在企业门户“核销”选项卡中，执行“凭证|供应商往来制单”，打开相应对话框，并进行相应设置。实验结论分析与实验体会用友财务管理系统是一个面向财务管理的综合性会计软件。主要分为设置、业务等三部分。其中设置即为初始化，包括部门、职员、期初金额等的录入；业务主要包括录入凭证、审核凭证、记账、期末结转、生成报表等内容。通过本次学习，我更好的了解了用友软件的工作流程，了解了从建立帐套、初始化、编制记账凭证，然后到记账、对账、结账等一系列会计处理过程，使我掌握了会计软件的基本功能，以及往来、出纳、固定资产等的管理。做实验是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实验教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。利用本次课程，在实验过程中我全面的了解和熟悉了会计核算的基本程序和基本方法，培养了我对企业信息化的认识，提高了我的动手实践能力和企业实战本领。教师评语与评分单位：元项目行次期初数期末数库存现金16,875.7016,675.70银行存款2511,057.16708,880.66合计3517,932.86725,556.36货币资金表制表人：周延捷单位名称:北京阳光公司2011年12月31日会企02表单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入148555.56减：营业成本120,000.00营业税金及附加销售费用14,656.31管理费用42,389.15财务费用资产减值损失-8,388.20加：公允价值变动收益（损失以-填列）投资收益（损失以-填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以－号填列）-20,101.70加：营业外收入减：营业外支出5,140.08其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以－号填列）-25,241.78减：所得税费用四、净利润（净亏损以－号填列）-25,241.78五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益利润表单位名称:北京阳光信息技术有限公司2011年12月会企03表编制单位：单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金251050.00收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计251050.00购买商品、接受劳务支付的现金50895.00支付给职工以及为职工支付的现金57376.50支付的各项税费支付其它与经营活动有关的现金2400.00经营活动现金流出小计110671.50经营活动产生的现金流量净额140378.50二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1755.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1755.00投资活动产生的现金流量净额-1755.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金69000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计69000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额69000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额207623.50加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额207623.50制表人：会计主管：单位负责人：现金流量表2011年12月会企01表单位：元资产期末余额年初余额负债及所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金725,556.36418,652.33短期借款200,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款121,748.20110,600.00应付账款472,850.00372,607.26预付款项预收款项42,000.00应收利息应付职工薪酬7,307.50应收股利应交税费-26,176.064,399.64其他应收款1,800.005,010.27应付利息存货3,584,