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模块四总账系统核算与管理知识目标1.熟悉总账系统的功能结构2.掌握总账系统的业务处理流程3.掌握凭证录入的基本方法4.掌握凭证审核的原理和审核方法5.掌握凭证记账的原理和方法6.掌握错账更正的原理和基本方法7.掌握期末业务处理的原则和方法能力目标1.能够根据需要进行总账系统的初始化设置2.能够正确录入凭证、审核凭证3.能够熟练进行记账及账簿的查询4.能够熟练进行银行对账的基本操作5.能够熟练进行期末业务的转账定义设置6.能够生成正确的期末业务转账凭证内容概要任务一认知总账管理系统任务二总账系统初始化设置任务三凭证处理任务四出纳处理任务五期末处理任务描述易友有限责任公司已经成功完成了账套号为“777”的公司账套的建立，从2015年1月1日起，启用了总账管理系统，让我们先来了解总账管理系统的基本功能、业务处理流程。相关知识总账系统是指完成设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿等工作的子系统。在整个会计电算化信息系统中，总账系统既是中枢，又是最基本的系统，它综合、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，其他各子系统的数据必须传输到总账系统进行相应的处理，同时总账系统还把某些数据传输给其他子系统以供利用。许多单位的会计电算化工作往往都是从总账系统开始的。相关知识1.总账系统的基本功能主要包括相关知识2．总账系统的基本操作流程相关知识3．总账系统与其他子系统之间的数据传递关系任务描述在企业应用平台中，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。任务描述任务描述表4-2易友有限责任公司的总账期初余额任务描述任务描述相关知识总账系统期初余额的录入方法如下。录入期初余额是将企业在启用账套时的期初业务数据资料输入系统，这是初始化工作中必不可少的工作。如果是年初建立账套，可直接录入年初余额。如果是非年初建立账套，则录入建账月份前各月的借方累计发生额、贷方累计发生额和建账月份的期初余额，系统将自动计算年初余额。在用友软件的期初余额录入界面可以看到期初余额栏有3种不同的颜色。（1）数据栏为白色，表示该科目是末级科目，可以直接录入科目余额。（2）数据栏为灰色，表示该科目是非末级科目，此余额不需录入，系统将根据其下级明细科目的余额自动汇总计算。（3）数据栏为黄色，表示该科目为带有辅助核算项的会计科目余额，将光标移至设有辅助项的科目处，双击鼠标，进入相应辅助核算期初录入窗口，录入辅助核算期初数据，系统将自动计算汇总其辅助核算项金额。（4）借、贷方累计发生额直接输入汇总数。任务实施任务实施拓展提高任务描述在企业应用平台中，以账套主管的身份，进行如下操作。相关知识•1．凭证的输入在会计电算化实际工作中，凭证输入方式一般有两种：一是直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证，即前台处理方式；二是先由人工制单，审核无误后再集中输入计算机系统，即后台处理方式。一般来说，业务量不大或会计基础工作较好或使用网络版的用户可采用前台处理方式；而在第一年使用或正处于人机并行阶段的用户，则比较适合于采用后台处理方式。相关知识2．登记账簿记账，就是登记账簿，通常也被称为登账或过账。系统的记账处理是在记账向导的指引下进行的。在进行记账前，首先用户要检验上月是否结账，如果上月未结账，则本月不能进行记账处理，在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统也不允许记账；其次要对已输入的凭证进行审核，凭证未经审核不能进行记账处理；最后，由于凭证一旦进行记账处理，将不能被修改，为预防万一，在记账前，要做好硬盘的备份，以保存记账前的数据。任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施拓展提高拓展提高（1）凭证未审核、未记账前的修改。凭证填制完成后，在未审核前可以由制单人直接修改。拓展提高（2）凭证已经审核但未记账前的修改拓展提高（3）凭证记账后的修改拓展提高拓展提高拓展提高任务描述在企业应用平台中，以账套主管的身份，进行如下操作。任务描述任务描述相关知识1．出纳管理◆出纳工作是以货币资金、票据、有价证券为对象，反映和监督本单位货币资金运动，并对货币资金、票据和有价证券进行整理和保管的工作。◆在日常账务处理中，必须考虑到出纳工作的特殊地位和性质，根据出纳管理的业务需要为出纳人员设置相应的签字、支票管理、查询等系统功能和操作权限。相关知识2．银行对账◆银行对账一般通过以下几个步骤来完成：录入银行对账期初数据、录入银行对账单、进行银行对账、编制银行存款余额调节表、查询对账单和日记账的勾对情况、核销已达账。◆银行对账分为自动对账与手工对账两种方式。任务实施任务实施任务实施（1）录入777账套银行对账期初余额任务实施（2）录入银行对账单任务实施（3）进行银行对账任务实施（4）查询余额调节表任务描述在企业应用平台中，以账套主管的身份，进行如下操作。1任务描述相关知识1．期末处理◆期未处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账之后所要做的工作，主要包括期末转账业务、对账、结账等内容。总账系统的期末处理要在其他业务管理系统完成期末处理之后才能进行。◆第一次使用总账系统进行期末业务处理，应先执行转账定义设置自动转账分录，在定义完转账分录后，在以后的各月只要调用转账生成功能，即可快速生成转账凭证。相关知识2．结账◆结账是一项将账簿记录定期结算清楚的账务工作。在一定时期结束时（如月末、季末、年末），为了编制会计报表，需要进行结账。结账的内容通常包括两个方面：一是结清各种损益类账户，并据以计算确定本年利润；二是结清各资产、负债和所有者权益账户，分别结出本期发生额合计和余额。任务实施（1）自定义转账凭证——结转本月完工产品成本任务实施（2）定义结转销售成本的凭证任务实施（3）定义结转期间损益的凭证任务实施（1）生成自定义转账凭证——结转本月单色圆珠笔完工成本。任务实施（2）生成所设置的结转销售成本的凭证任务实施（2）生成所设置的结转期间损益的凭证任务实施任务实施小结本模块主要介绍了总账系统的基本功能、总账系统的基本操作流程以及总账系统与其他子系统之间数据的传递关系。通过总账系统初始化设置的操作，熟悉总账系统初始化的主要内容，理解如何通过总账选项的设置来实现对凭证、账簿等的控制。通过凭证处理、出纳处理、期末处理的学习，掌握总账系统凭证的填制与修改、审核凭证、凭证记账、银行对账、期末转账凭证的定义以及生成转账凭证等操作。