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第四节业务核算第四节业务核算一、正常单据记账单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。【操作步骤】1、用鼠标单击【业务核算】.【正常单据记账】进入此功能。2、输入查询条件并确认（图13.26）。3、屏幕显示未记账单据一览表界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自动记账（图13.27）。4、记账后，用户也可利用恢复记账功能将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。第四节业务核算第四节业务核算第四节业务核算【核算说明】蓝字入库单据记账时取单据上的成本，若单据上无成本则取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本记账。计划价/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。红字入库单记账时取单据上的成本，若单据上无成本取系统选项“入库单成本选择”中的选项成本。计划价/售价法核算的存货则取其计划价、售价记账。个别计价法核算的红字入库单在单据记账时指定入库批次。蓝字出库单记账时取出库单上的成本，若单据上无成本则依据计价方式进行计算，核算出库成本。全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。红字出库单记账时取单据上的成本，若单据上无成本则计价方式为先进先出、后进先出的存货取系统选项“红字出库单成本选择”中的选项成本；若计价方式为移动平均、个别计价、全月平均、计划价/售价法核算的存货则依据其计价方式进行计算。全月平均与计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行存货成本计算。若用户在选项中选择对于调拨入库单、组装入库单取不到对应出库成本时，取系统选项成本即取入库单成本。否则手工输入。个别计价的红字采购入库单必须全部未结算或全部结算才允许记账。第四节业务核算二、发出商品记账发出商品记账主要功能是：1、对分期收款/委托代销商品发货单记账，发货单记账，减少库存商品，增加分期收款/委托代销商品。2、对分期收款/委托代销商品发票记账，发票记账，则减少分期收款/委托代销商品，并结转销售成本。第四节业务核算【操作流程】1、点击【发出商品记账】，进入发出商品核算查询条件界面。2、选择记账的业务类型和单据类型，输入其他查询条件（图13.28）。3、屏幕显示未记账发出商品一览表界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自动记账（图13.29）。4、在【恢复单据记账】处，用户也可以通过恢复单据记账，取消记账操作。第四节业务核算第四节业务核算第四节业务核算【业务规则】分期收款发出商品记账规则分期收款发出商品发货单记账时，核算成本的方法即根据发货单中各存货或仓库、部门的计价方式，计算发货单的成本。计划价（售价）或全月平均计价方式的实际成本在期末处理时计算。发货单记账，减少库存商品，增加分期收款商品。分期收款发出商品发票记账时，取发票对应的发货单的出库成本单价计算发票的销售成本。如果发货单是计划价或全月平均计价时，发票可记账，但必须在发货单期末处理后有实际单价时，才能回写发票金额。发票记账时，如果发票对应的发货单未记账，则发票不能记账。恢复记账时，发货单对应的发票必须全部恢复记账后，才能恢复发货单。恢复记账所有单据一起恢复。发货单制单时，借方科目取分期收款发出商品对应的科目，贷方取存货对应的科目。发票制单时，借方科目取收发类别对应的科目，贷方取分期收款发出商品对应的科目。发出商品业务类型的销售出库单不能记账。第四节业务核算分期收款发出商品制单规则分期收款发出商品发货单记账，一方面减少库存商品，另一方面增加分期收款发出商品。发货单制单时，借方科目取分期收款发出商品对应的科目，贷方取存货对应的科目。形成的会计分录如下：借：分期收款发出商品贷：库存商品分期收款发票记账，则减少分期收款发出商品，并结转销售成本。发票制单时，借方科目取收发类别对应的科目，贷方取分期收款发出商品对应的科目。形成的会计分录如下：借：销售成本贷：分期收款发出商品第四节业务核算委托代销商品记账规则根据发货单和发票记账。委托代销发货单对应的销售出库单如果已记账，则委托代销发货单就不能记账了；如果委托代销发货单已记账，则委托代销发货单对应的销售出库单就不能记账了。委托代销发出商品发货单记账时，核算成本的方法即根据发货单中各存货或仓库、部门的计价方式，计算发货单的成本。计划价（售价）或全月平均计价方式的实际成本在期末处理时计算。发货单记账时，减少库存商品，增加委托代销商品。委托代销发出商品发票记账时，取发票对应的发货单的出库成本单价计算发票的销售成本。每次记账后要将发票结转的数量和成本记在明细账的发货单上。如果发货单是计划价或全月平均计价时，发票也可记账，但必须在发货单期末处理后有实际单价时，发票才回写金额。发票记账时，如果发票对应的发货单未记账，则发票不能记账。恢复记账时，发货单对应的发票必须全部恢复记账后，才能恢复发货单。恢复记账所有单据一起恢复。第四节业务核算委托代销商品制单规则委托代销商品发货单记账，一方面减少库存商品，另一方面增加委托代销商品。发货单制单时，借方科目取委托代销发出商品对应的科目，贷方取存货对应的科目。形成的会计分录如下：借：委托代销商品贷：库存商品委托代销发票记账，则减少委托代销商品，并结转销售成本。发票制单时，借方科目取对方科目中收发类别对应的科目，贷方取委托代销商品对应的科目。形成的会计分录如下：借：销售成本贷：委托代销商品第四节业务核算【查询条件说明】业务类型：包括分期收款和委托代销，必选项，可全选。单据类型：选择要记账的单据类型，包括发货单和发票。单击单据类型可选择或取消显示该种单据，单据类型至少应选一种。发货单记账，减少库存商品，增加分期收款/委托代销发出商品。发票记账，则减少分期收款/委托代销发出商品，并结转销售成本。仓库：单击所要选择的仓库复选框，使之显示对勾；如果想选择全部仓库的未记账单据，可单击全部选择按钮，使所有仓库复选框中都显示对勾，如果单击全部不选，则仓库复选框中都不显示对勾。部门：范围选择，用户可输入起止范围。起始日期及截止日期：可输可不输，如果不输，对于未记账单据，系统默认为当前业务日期；截止日期必须是本会计月份。单据号：可以输入单据号的起止范围，可输可不输。查询的范围包括该单据号起止范围内的单据，如果用户输入的是开始的单据号，则查询的范围是大于等于开始单据号的单据；如果用户输入的是截止单据号，则查询的范围是小于等于截止单据号的单据。第四节业务核算收发类别：可输可不输。可以输入任何级次的收发类别。可手工输入也可参照输入，参照的内容为收发类别档案。手工输入要检查合法性。如果用户输入了收发类别，则查询的范围是单据上的收发类别包含在查询条件的收发类别中的单据。制单人：输入制单人范围，进行快速查询。销售类型：范围选择，用户可参照输入。客户：输入需记账单据的客户范围，进行查询。第四节业务核算三、直运销售记账直运销售业务：分为两种模式，一种是只开发票，不开订单；另一种是先有订单再开发票。本功能对直运销售业务进行核算。只有销售系统启用时，存货才能对直运销售进行核算。直运业务采购发票记账，增加直运商品；直运业务销售发票记账，则减少直运商品，并结转销售成本。第四节业务核算【操作步骤】1、点击【直运销售记账】，进入直运采购/销售发票核算查询条件界面。2、输入过滤条件并确认（图13.30）。第四节业务核算第四节业务核算3、屏幕显示未记账直运单据一览表界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自动记账（图13.31）。4、在【恢复单据记账】处，用户也可以通过恢复单据记账，取消记账操作。第四节业务核算第四节业务核算提示：1、根据直运采购发票或销售发票记入明细账时，仓库和所属部门均为空。2、只有销售系统启用时，存货才能对直运进行核算。3、采购发票恢复记账要将已记账的对应销售发票的出库调整单一起删除。恢复销售发票时要将销售发票对应的出库调整单一起恢复。第四节业务核算四、特殊单据记账特殊单据记账主要功能是提供用户对组装单、形态转换单、调拨单进行成本计算，记入存货明细账的功能。【操作步骤】1、用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【特殊单据记账】进入此功能。2、用户根据需要在“单据类型”、“单据号”、“单据日期”等选择输入，单击“确认”铵钮（图13.32）。3、屏幕显示“特殊单据记账”界面，用户在所要记账的单据前“选择”打上标记或在工具栏单击“全选”，再单击“记账”，系统自动记账（图13.33）。第四节业务核算第四节业务核算第四节业务核算提示：1、如果调拨单、组装单、形态转换单等单据在【特殊单据记账】功能处已记账，则由其生成的其他出入库单不允许再记账了。2、如在记账前想查询详细单据明细可点击“详细”，列示单据的详细信息。3、记账时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则不能再显示此存货、供应商、客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。第四节业务核算【业务规则】组装单可按特殊单据记账也可按正常单据记账，全月平均、计划价（或售价）核算的存货，按特殊单据记账时，组装单生成的其他出入库单按存货上月的平均单价或差异率计算成本。按正常单据记账时，组装单生成的其他出入库单按存货当月的平均单价或差异率计算成本。调拨单可按特殊单据记账也可按正常单据记账，全月平均、计划价（或售价）核算的存货，按特殊单据记账时，调拨单生成的其他出入库单按存货上月的平均单价或差异率计算成本。按正常单据记账时，调拨单生成的其他出入库单按存货当月的平均单价或差异率计算成本。形态转换单可按特殊单据记账也可按正常单据记账，全月平均、计划价（或售价）核算的存货，按特殊单据记账时，形态转换单生成的其他出入库单按存货上月的平均单价或差异率计算成本。按正常单据记账时，形态转换单生成的其他出入库单按存货当月的平均单价或差异率计算成本。组装单以特殊单据记账时，如果组装单对应的其他入库单用户未填成本，则入库成本为组装单对应所有其他出库单的出库金额加上组装单上组装费用之和。出库单上系统自动填写的金额记账时是否重新计算：出库单记账时，如果用户选择单据上系统自动填写的金额记账时重新计算，记账时要将出库单上系统自填的单价、金额清空重新计算单价、金额。第四节业务核算五、恢复记账恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。【操作步骤】1、用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【恢复单据记账】进入此功能。2、用户根据需要输入“仓库”、“单据类型”“恢复记账的日期”等查询条件，单击“确认”铵钮（图13.34）。3、屏幕显示“取消单据记账”界面，用户在所要记账的单据前打勾选择或在工具栏单击“全选”，再单击“恢复”，系统自动取消记账（图13.35）。第四节业务核算第四节业务核算第四节业务核算六、暂估成本录入对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。【操作流程】1、点击【业务核算】菜单，并单击【暂估成本录入】进入此功能。2、录入查询条件后，单击确认进入采购入库单成本成批录入界面，系统显示满足条件的采购入库单（图13.36）。3、单击右上角下拉框选择成本单价，系统提供计划成本、参考成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本供选择（图13.37）。4、单击〖录入〗按钮，系统自动按所选成本进行录入，可以修改单价和金额，单击〖保存〗按钮即可。第四节业务核算注意：录入暂估成本时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则不能再显示此存货、供应商、客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。第四节业务核算第四节业务核算第四节业务核算七、结算成本处理所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时